美国本科留学无收入需要报税吗

1. 美国本科留学无收入需要报税吗

　　美国本科留学，无收入也需要报税。

　　根据美国国税局规定，自1993年起，凡是持有 F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持 J (访问)、Q (交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书 (Form 8843)，并申报联邦税表 1040 NR (U. S.Nonresident Alien Income Tax Return)。以往，报税与美国留学生的关系，只涉及那些在美工作 (如助教、研究助理等) 或有其它收入(如奖学金) 的留学生。
　　对于大多数留学生来说，刚来美国的几年，主要的收入是以Fellowship，TA，RA 等形式的奖学金，校内兼职和暑期校外实习等为主的。一般在收到这些收入的同时，都会有相当一部分的钱被预先作为税款扣留(withhold)，所以很多时候名义上的奖学金很多，但是收到的stipend 却明显少了一大块就是因为缴纳了个人所得税，然后在IRS 退税的时候，又会因为之前被系里或者学校多扣留的奖学金而一下子收到IRS 一张比较大的支票(1000 美元以上是很正常的)。对于奖学金，由于奖学金的类型不同，差别比较大。对于纯正的Fellowship，联邦税是不需要交的 (Tax Treaty 20(b))。对于TA/RA，联邦税复杂一点。首先根据上面提到的那个中美之间的协议，前五年，第一个5 千美元是免联邦税的(Tax Treaty 20(c))。扣除其他逐项减免条款应该减免的部分，剩下来的收入需要交大致15%的联邦税。其他应该减免的部分指：$3500 federal deductionfor 2007 + Claimed Deductions (Airfares, etc)，每个人的这个部分都可能不一样，比如有规定可以将买的笔记本算成一个减免，所以这个里面有很多门道。
　　没社会安全号的，凭护照报税
　　作为美国留学大军的一员，学会自己如何报税也是必备技能之一。

2. 美国留学生报税吗?

美国留学生是要报税的。根据美国国税局规定，自一九九三年起，凡是持有F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持J (访问)、Q(交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form 8843)，并申报联邦税表1040NR。
 
报税的步骤如下：
索取表格：税务表格(如1040NR)，表格说明书( 如：Instructions for Form 1040NR），报税手册（如：外国人报税须知（Publication 519），课税和免课税收入（Publications 525），联邦所得税须知（Publication172）
    可经由下列途径取得：1.学校图书馆或当地公共图书馆；2.国税局各地办公室(Federal buildings）；3.打免费电话1-800-TAX-FORM(1-800-829-3676)索取；4.自IRS 网站上下载。
逐项填写：税表主要的项目有个人数据部分（姓名、地址、社会安全号码或ITIN、婚姻状况、国籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都会列在W-2的薪资收入单上，而奖学金收入则列在1042S收入单上），个人宽减额部份（每年金额都会调整，可向专业报税人士、学生顾问询问，或自行查询IRS网站数据），分项扣除额部份（对非居民而言，只有少数几项可填写，比如：事先被扣缴的税、慈善捐赠、意外损失或遭窃、某些因课业有关支出等，不过都必须填写附表说明支出原因）。每一个项目在说书上都会详细解释，最好逐条研读后再填入。表格的最后一项就是查阅税表上的税率并比对自己核算出的金额，如此便能得知自己应该要被缴税或者退税了。
关于奖学金的申报，凡是Graduate Assistantships （半工半读）奖学金,一种给予合格毕业生的带奖学金的学位包括兼职教育或研究 （TA, RA, GA ），均须以薪资所得报税，学费并无法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵税。然而自学校所获得的学费减免（tuition remission or reductions）奖学金，可不必缴税。
目前我国和美国并无税务协议（Tax Treaty），因此，税务表格、说明书和手册中有关税务协议的部份并不适用。



核对与存底：税表的附页还有一项是有关填表人在居留的资料，例如预定居留时间、或有无国外收入来源等等，对于与自己无关的问题，可以写上N/A (Not Applicable ) ，填完这一项，就算是完成了填表步骤；当然，最重要的工作就是将所有的相关文件都检查过，一一附上，免得又增加以后补寄的麻烦。最后，也别忘了一定要将所有表格文件影印一份自己保存，以备将来参考或者国税局有任何疑问时查询用。
截止时期：报税的最后期限是四月十五日，但是如果尽早寄出，就可以早日收到退税支票（约十周之内）。如无法在四月十五日前完成报税，你可以利用Form 4868在四月十五日之前延长四个月的报税期限。至于没有任何收入的报税人，其1040NR税表及数据卡，只要在六月十五日以前寄出即可。
以上所有数据可以上网IRS网站，参考当年度的税务表格、表格说明书、手册，或者是政府事务公告，一般税务问题在国税局税网站的FAQs for Nonresident Alien Students应可得到解答，以及「美国各大学外籍学生顾问暨国际教育学者协会」（NAFSA）网站上的税务专区(Links to the IRS and International Tax Web Sites)。请善加利用。
最后，再提醒同学们，每年的报税期间，各校外籍学生顾问办公室通常会安排专门为外籍学生解答税务问题的座谈会，同学们应踊跃加。

3. 在美国留学期间打工得到的收入需要缴税吗？另外在美国留学期间打工一般要注意什么问题？

要交税

注意事项：在美国留学打工，必须了解和遵守美国政府有关外国留学生打工的法律规定。如果违法打工被发现，自己的合法学生身份自动失效，会被递解出境。以下是几种打工形式——

1、校内自由打工
根据美国政府的规定，外国留学生在校内打工，不需申办特别许可，但要注册身份。

2、校外特许打工
如果想到校外打工，则需申办特别工作许可。具体规定是：持有合法学生身份，入学一年(9个月以上)，成绩达一般标准者，经学校国际学生顾问批准，即可到移民局或劳工部认可（这个很重要）的公司去打工，打工有效期限为一年，但可申请延长。

3、访问学者及配偶打工规定
以访问学者配偶身份来美者，可申请工作许可，并合法工作。以学生配偶身份来美者，则不得从事任何有报酬性的工作，无论是薪金或财物均不行，但投资、经商可以。

4、实习工作
外国留学生还可以实习的名义，在美国申请工作。申请人的条件，首先须读满一个学年，然后在毕业前90天到毕业后30天之内，填好相关表格并带着学校国际学生顾问的推荐书，到移民局去申请工作许可。申请时，应向移民局表示实习之目的是为取得工作经验，以便毕业后返国就业。获得移民局批准后，就可以工作，期限为一年。

希望可以帮助你！！

4. 留美中国大学生是否必须报税

从天道老师那儿了解到：
    中美两国政府之间有“中华人民共和国和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定”
　该协定的第十九条、二十条涉及我留美人员享受免税待遇的问题，我留学人员可据此向美税务部门申请免除联邦所得税。
  我国留学人员一般只与下列四种税有关（凡是没有从美国政府取得任何收入的人员，如国家公派留学人员，就不必纳税）。　
　1、FICA税，此项是联邦退休基金，全称是FEDERAL INSURANCE CONTRIBUTION ACT, 占收入的7%，持J－1和F－1签证者不必交纳。如第一次被扣除了，可持护照去学校的留学生办公室或人事部门办理免扣手续。　　
    2、联邦税，这是比例最高的一项税，按收入多少不等，留学生约占11%-15%。由于中美两国有避免双重征税的协定，留学人员可以全免或部分免交。　　
    3、州税，各州税率税法不一，以宾州为例，年收入在四千五百元以下者免交，五千四百元以上者交2%二者之间的则按收入多少定不同的比例。免税协定对州税不适用，但有些收入如奖学金（SCHOLARSHIP, FELLOWSHIP）仍是免税的，但要到系主任那里开证明。　
　4、地方税，其税率税法更是各地不一，以宾州州立大学所在地STATE COLLEGE 为例，是在当地所得收入的1.8%，但外国人只需交0.5%。每次都从收入中预扣1.8%，到次年春季填表报税时再持护照去当地税务部门要回1.3%。
      联邦税免税问题　　留学人员的收入若系奖学金则不必交税；若属于个人劳务所得，可从总收入中除去5000元再计联邦税。至于当TA、RA的收入属于哪一种，可在报税时询问当地税务部门，以他们的回答为准
　  如果不作声明，留学生每月的收入中税都会被自动扣除，尽管有很大一部分是不必交的。要想避免这种损失，可申请免扣（EXEMPTION)。FICA只要去申请一次，地方税不可以免扣。　
　  关于联邦税，可向系办公室索取W-4及W-4E卡片，每年二月二十五日前填好交上，即可免扣。
    每年春季留学人员都会收到报税表，让你计算自己一年应交的税，多退少补。填表时可向老同学和留学生办公室咨询。每年截止报税的时间是四月十五日，如不交不退或需补交税的，在此日期前寄出就可；要是准备退税的，则越早寄出报税表，越早得到退款。
  希望对你有帮助。