会计费用报销制度

1. 会计费用报销制度

2. 财务报销制度

　　一、财务部门工作职能
　　第一条 单位财务部门的职能是：
　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
　　(三)积极为经营管理服务，促进单位取得较好的经济效益。
　　(四)厉行节约，合理使用资金。
　　(五)合理分配单位收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
　　(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
　　(七)完成单位交给的其他工作。
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3. 财务报销制度

　　财务支出报销审核与审批规定
　　企业各类业务活动支出，经办人必须取得真实、完整、准确、合法的发票或自制凭证（物资采购付款申请表、借支单、现金支付证明单、差旅费报销单等），按下列顺序办理报销结算手续：
　　1、经相关人员签名证明。----证明人对该次财务报销的真实性负责；
　　2、经本部门领导审查确认。----部门领导对该次财务报销的开支金额合理性负责；
　　3、经财务部门审核；----财务审核人员审核该次财务报销的原始凭证是否合法、填写是否完整、金额是否准确并对其审核过的凭证负责；
　　4、公司领导审批。
　　经过上述步骤后，出纳员方能办理付款结算手续。
　　提示：应该取得发票而没有取得发票的业务活动支出，财务部门不予办理付款结算手续。
　　一、业务活动支出的审核
　　业务活动支出的审核，包括企业各类业务活动支出。未经财务部门审核的任何业务活动支出，不得办理付款手续。
　　二、业务活动支出的审批
　　经过财务部门审核后的业务活动支出，领导审批采取由董事长一支笔审批模式。
　　三、业务活动支出的报销
　　①、经办人履行了证明、确认、审核、审批手续后，出纳员方可办理付款结算手续。
　　②、凡需董事长审批的业务活动支出，在董事长外出的情况下，经办人应在财会部电话向董事长请示，得到董事长同意后，出纳员可先办理付款结算手续，董事长后补审批手续。
　　四、财务支出报销程序

　　①、报销人取得的版面较大的发票，应在背面，加盖审核与审批框，在框内签名的人员包括：A．报销人；B．部门主管（确认）；C．财务（审核）；D．公司领导（审批）。
　　②、报销人取得的版面较小的发票，应将其粘于“费用报销单”后，在其正面签名的人员包括：A．报销人；B．部门主管（确认）；C．财务（审核）；D．公司领导（审批）。
　　五、财务支出报销限制规定
　　①、业务人员的业务支出报销、出差人员的差旅费报销，经办人应在每单（次）业务结束后的七个工作日内（节假日顺延）办理报销，过时报销需董事长特批。
　　②、各类财务支出报销，经办人原则上应在当月及时办理报销，不得跨月办理；月末最后一日为周日的财务支出报销，允许跨月办理。
　　本规定从颁布之日起开始执行。


　　********有限公司                                20**年**月**日

4. 费用报销制度

费用报销制度  为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：  一、费用支出的前提及审批权限  1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。  2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。  3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。  4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。  5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。  二、各种费用列支规定  1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。  2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。  3、差旅费报销，按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行。  4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。  5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。  6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。  7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。  8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。  9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。  10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。  11、通讯费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行。  12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。  三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字。  四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。  1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；  2、各月发放工资；  3、各月应交养老保险金、待业保险金等；  4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。  五、其他需要说明的问题  1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。  2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。  3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。  4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。  5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。  6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。  7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。  8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。  9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。  六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

希望采纳

5. 财务报销制度

1，宇涵预算控制与费用报销管理软件 
预算控制与费用报销管理软件，是一套财务费用预算与报销的计算机管理软件。该软件可以适用于任何企事业单位，主要提供于财务部门使用，财务人员通过软件可实现费用预算，费用报销，同科目预算报销对比审核，管理报销单据。主要功能：费用科目登记、部门员工登记、费用预算初始化、费用报销单登记、财务年度结算、预算综合查询、报销综合查询、预算报销汇总等功能。 

软件功能： 
1 费用科目设置：自定义费用科目类和科目信息，分二级管理。 
2 部门员工设置：自定义部门名称和员工资料信息，分二级管理。 
3 费用预算初始化：初始化本财务年度费用预算表，按照部门或者个人来设置预算金额。 
4 费用报销单登记：填写报销单据，报销费用。 
5 过帐单据错误修正：发现已过帐报销单据错误，可以将单据反审核过帐，修改完错误后，将单据继续审核过帐。 
6 年度结算：结算冻结本财务年度所有预算和报销数据，并且进入下一年的财务年度。 
7 预算综合查询：对预算表的综合查询，可多条件、单条件和模糊查询。 
8 报销综合查询：对报销表的综合查询，可多条件、单条件和模糊查询。 
9 预算报销汇总：综合汇总预算报销数据，按照月份、科目和报销对象汇总，并示图例。 
10 支付方式设置：设置报销金额支付方式。 
11 费用类型设置：设置费用类型方式。 
12 职务设置：设置员工的职务信息。

6. 财务报销制度

1、用适当的方式让老板知道你所说的这个现象。与老板探讨一下收入、成本费用与公司经济效益的关系问题，要有具体的例子和数据，但是要注意尽量避免在举例和列举数字的时候，直接冲击某些人的个人利益或职务岗位问题；
2、提出自己的初步设想。根据公司的实际情况，设定费用开支范围和开支标准，要详细、要可行。基于公司目前的财务报销审批松弛的现象，不要一下子就控制得非常严格，可循序渐进。一步一步来，实行一段，分析、总结、完善，再继续。
3、因为各个公司的具体情况不一，有关的报销制度就得具体制定啦。当然，可以在网上搜一搜一般性的制定方法、内容、规定等。

7. 财务报销制度

以下仅为部分内容,如需获取本文档完整内容,选择以下任一方法即可:方法1:请先点击下面链接,进入个人主页后,再点击“详细资料”,可了解下载方法:方法2:点击下方文章链接,在文章内“财务类管理制度”分类标题下找到“费用报销制度”,点击即可:第一章  总则      第一条:为加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。      第二条:根据公司实际情况,将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。      第三条:本制度适用公司各部门及分公司。第二章 费用报销凭证规定及报销流程      第四条:原始凭证有效性的规定      原始凭证有效性的规定      1、报销人应取得真实合法的原始凭证      (1)、印章:国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中一个章,发票无效。      (2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;      (3)、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;      2、发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供的查询网址进行核实,避免假票。      3、发票抬头:购货方名称(需提供给开票者公司全称,不得是简称或有错别字),如果是增值税专用发票,需提供给开票者公司的完整开票信息。      4、发票版面:不允许有任何涂改的痕迹,包括(金额、购货方名称以及其他项目),即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。      5、当报销人获得增值税专用发票时,注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章,当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致,避免取得不符合规定的专用发票。同时,注意专用发票抵扣联不能折叠,不能有痕迹,避免以后在税务局认证时通不过,造成不必要的损失。      6、当带回发票联以及专用发票联时,及时将专用发票联提供给财务,将发票进行粘贴报销即可。第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:      1、报销单据填写应整洁美观,不得随意涂改;      2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致,各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);      3、各票据应均匀贴在粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;      4、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量粘贴在一块,并按金额大小排列;      5、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;      6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写,特殊备注用铅笔填写,便于审核后擦掉;      7、报销单椐各项目应填写完整,大小写金额一致;报销单据不得涂改,票据金额小于报销金额的不予报销。      8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;第六条:费用报销流程: 第七条:报销时间的规定第八条:差旅费报销第九条:办公用费用管理第十条:业务招待费管理第十一条:交通费第十二条:车辆使用费第十三条:通讯费第十四条:培训费第十五条:会议费第十六条:水电气费、物业管理费、社保等固定费用,由经办人员根据真实合法单据申请报销。第十七条:单据类型                          第三章   借款标准及流程第十七条:借款标准第十八条:借款流程第四章  费用审批管理第十九条: 费用审批管理      1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。      2、总经理外出时,由主管领导审批后予以支付,总经理回来后要补办审批手续。对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付。      3、审批人应当在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。      4、货币资金支付的批准方式为书面形式。      5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任。      6、报销人徇私舞弊、弄虚作假的,对违规违纪金额不予报销;对已经报销的,除退回违规报销金额外,并按相应制度处理。      7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的,对审核人及审批人予以追责。      8、因审核过失造成借款人无法报帐冲销借款或归还借款或无法从工资扣回借款的,经办责任人(含各级审批人)应承担相应经济责任。      9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范,是否经过有效批准,所附单据是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时审核,经逐级审批后交与出纳付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。      10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员、会计签名等是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款。

8. 财务报销制度

法律分析：财务报销制度如下：1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等；2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张；3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费。
法律依据：《中华人民共和国会计法》第五条  会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。