简述证券经纪业务的程序

1. 简述证券经纪业务的程序

（三）证券经纪业务的流程

开户——交易委托——委托成交——股权登记、证券清算交割

1
、开户（包括证券户和资金户）

证券户包括：股票账户、基金账户、债券账户。

资金户包括：现金账户、保证金账户

（
1
）保证金交易（掌握）
：即允许客户使用经纪人或银行的贷款购买证券。

保证金交易的实质是投资者用自己的资金作为担保，从银行或经纪商处获得的贷款（融资）来放大交易规模。

（2）信用经纪业务

信用经纪业务分类：融资（买空）和融券（卖空）

融资（掌握）：
指客户委托买入证券进，投资银行以自有或外部融入的资金炙客户垫付部分资金以完成交易，以后由客户归还并支付相应的利息。

因此，保证金交易是融资业务，是信用经纪业务的一种形式。

融券（掌握）
：指客户卖出证券时，投资银行以自有、客户抵押或借入的证券，为客户代垫部分或者全部证券以完成交易，以后由客户归还。

2
、进行交易委托

（1）委托交易要求

2. 证券经纪业务的特点是()。

证券经纪业务的特点是：业务对象的广泛性、证券经纪商的中介性、客户指令的权威性，和客户资料的保密性。

业务对象的广泛性：所有上市交易的股票和债券都是证券经纪业务的对象。证券经纪业务的对象还具有价格变动性的特点；
证券经纪商的中介性；
客户指令的权威性：在证券经纪业务中，客户是委托人，证券经纪商是受托人。证券经纪商要严格按照委托人的要求办理委托事务，这是证券经纪商对委托人的首要义务。证券经纪商必须严格地按照委托人指定的证券、数量、价格、有效时间买卖证券，不能自作主张，擅自改变委托人的意愿。如果情况发生变化，即使是为维护委托人的权益不得不变更委托人的指令，也应事先征得委托人的同意；
客户资料的保密性。

3. 经纪业务发生后，一般可以编制的会计分录有哪几种

1、经济业务发生后，一般可以编制的会计分录有4种。分别为收款凭证、付款凭证、转账凭证和一种其他凭证（叫记账凭证）
2、收款凭证的分录有：
借：银行存款
  贷：应收账款
3、付款凭证的分录有：
借：应付账款
  贷：银行存款
4、转账凭证的分录有：
借：管理费用-折旧费
  贷：累计折旧
5、不分收款凭证、付款凭证、转账凭证的话可以用记账凭证代替。

4. 证券经纪业务的特点是()。

证券经纪业务的特点是：业务对象的广泛性、证券经纪商的中介性、客户指令的权威性，和客户资料的保密性。
业务对象的广泛性：
所有上市交易的股票和债券都是证券经纪业务的对象。证券经纪业务的对象还具有价格变动性的特点；
证券经纪商的中介性；
客户指令的权威性：
在证券经纪业务中，客户是委托人，证券经纪商是受托人。证券经纪商要严格按照委托人的要求办理委托事务，这是证券经纪商对委托人的首要义务。证券经纪商必须严格地按照委托人指定的证券、数量、价格、有效时间买卖证券，不能自作主张，擅自改变委托人的意愿。如果情况发生变化，即使是为维护委托人的权益不得不变更委托人的指令，也应事先征得委托人的同意；
客户资料的保密性。

5. 经纪业务发生后，一般可以编制的会计分录有哪几种

1、
经济业务
发生后，一般可以编制的
会计分录
有4种。分别为
收款凭证
、
付款凭证
、
转账凭证
和一种其他凭证（叫
记账凭证
）
2、收款凭证的分录有：
借：银行存款
贷：
应收账款
3、付款凭证的分录有：
借：
应付账款
贷：银行存款
4、转账凭证的分录有：
借：
管理费用
-折旧费
贷：累计折旧
5、不分收款凭证、付款凭证、转账凭证的话可以用记账凭证代替。