企业总税负怎么算

1. 企业总税负怎么算

问题一：企业总税负怎么算？包括哪些税？  你的提问很笼统，不同的业务交不同的税。而且规模大小也影响税负。 
  
  生产企业、批零企业、修理修配企业要交增值税。但要区分小规模纳税人和一般纳税人。税率分为17%和3% 
  有些企业要交营业税。如：美容院、顾问公司 
  有些企业要交消费税。如卷烟生产企业、高尔球生产企业、化妆品生产企业、金银销售 
  
  企业位处不同的地方税率也有变化。城区的话，城建税为7%，县区的话为5珐，其他地区为1% 
  
  你看，这么复杂，没有详细资料，怎么分析要交多少税呢？ 
  
   问题二：一般纳税人企业税负如何计算  实际缴纳的增值税，也就是应交税金-增值税-已交增值税的借方发生额和收入的比值。税负也称为税收负担率。是应交增值税与主营业务收入的比率。如果每个月都进项大于销项，那你要提交一份有关这种情况的说明。说明你是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是你的各项材料、电费等成本项目都很正常。税负率的计算税负率=应交增值税/销售收入 税负即税收负担。实际交纳的税款占触售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 税负就是税收负担率,是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例,但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算就纳增值税,如果有进料加工的话,还要考虑这部份的税金,具体公式如下:增值税税负率=[销项税 免\退税收入*适用税率-(进项税-进项税转出 期初留抵期末留抵 海关核销免税进口料件组成计税价格*17%)]/(计征增值税的销售额 免抵退销售额),以上公式是通用的,如果是业务简单的公司,上式中没有涉及的就是0了. 
  
   问题三：一般来说一个企业的税负大概是多少?  税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。 
  一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率 = ｛［年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - （年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额）］ / ［年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额］｝ *100 ％ 
  1 农副食品加工 3.50 
  2 食品饮料 4.50 
  3 纺织品(化纤 ) 2.25 
  4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91 
  5 造纸及纸制品业 5.00 
  6 建材产品 4.98 
  7 化工产品 3.35 
  8 医药制造业 8.50 
  9 卷烟加工 12.50 
  10 塑料制品业 3.50 
  11 非金属矿物制品业 5.50 
  12 金属制品业 2.20 
  13 机械交通运输设备 3.70 
  14 电子通信设备 2.65 
  15 工艺品及其他制造业 3.50 
  16 电气机械及器材 3.70 
  17 电力、热力的生产和供应业 4.95 
  18 商业批发 0.90 
  19 商业零售 2.50 
  20 其他 3.5 
  企业税负率计算 
  目前一般指增值税： 
  理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入 
  实际税负率：实际上交税款除以销售收入 
  税负率是指增值税纳税义务人当期 应纳增值税 占当期应税销售收入的比例 . 
  对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算 : 
  税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 
  当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 
  实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 
  注:1 对实行 免抵退 的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 
  2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未交增值税累计数+出口抵减内销产品应纳税额累计数 
  企业增值税税负率 
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  问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务弗有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万． 
  2 ．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。 
  答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。 
  2 、税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%......>> 
  
   问题四：如何计算税负率  定义：简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据，一般如下公式： 
  公式 
  增值税税负率＝实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 
  所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%。颚\n　　主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 
  印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 
  税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 
  对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%，而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算： 
  税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 
  当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 
  实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 
  注：1 对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 
  2 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数 
  引起税负率降低的因素主要有三： 
  一、销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。 
  二、进货价格上涨，进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。 
  三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。 
  编辑本段如何评价企业增值税税负率的合理性 
  对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手： 
  1、分析企业的价值链 
  制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。 
  2、分析企业的生产方式 
  企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。 
  3、分析企业的运输方式 
  现在企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方；一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。 
  4、分析企业产品的市场定位 
  现在分析税负时比较强调同行业比较。其实，同一行业的企业在市场中的定位往往不同。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品品质好，销售价格贵。有些产品重视低成本运作，重视大众市场，市场容量大，赢在薄利多销。由于市场地位不同，产品的毛利不一样，利润是增值额的一部分，利润越高，税负越高。因此同一行......>> 
  
   问题五：所得税税负怎么计算 10分 所得税税负率，即所得税税收负担率。 
  所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。 
  如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/100*100%=3% 
  企业所得税税负率=应纳所得税额/销售额*100% 
  税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销弗收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 
  
   问题六：商业企业税负率计算方法  你拿销项税额减去已经认证的进行金额，就是本月所要缴纳的税款金额，在拿缴纳的金额除以你的不税销售金额，就是你的税负率，商贸一般保存1%左右 
  
   问题七：什么是税负率 增值税_税负率怎么算_计算公式  税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据。增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%影响税负率降低的因素税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入&tim龚s;100%所得税税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%引起税负率降低的因素主要有三：二、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手：1、分析企业的价值链　　制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。2、分析企业的生产方式　　企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。3、分析企业的运输方式　　现在企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方;一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。4、分析企业产品的市场定位　　现在分析税负时比较强调同行业比较。其实，同一行业的企业在市场中的定位往往不同。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品品质好，销售价格贵。有些产品重视低成本运作，重视大众市场，市场容量大，赢在薄利多销。由于市场地位不同，产品的毛利不一样，利润是增值额的一部分，利润越高，税负越高。因此同一行业中，做高端产品的企业税负比较高，做低端产品的企业税负比较低。5、分析企业的销售策略　　影响增值税税负的因素还包括企业的销售策略。基本的营销策略有两种：一种是推动式。方式的特点是给予经销商大的折扣、优惠、返点、奖励，靠经销商来推动市场。另一种是拉动式。方式特点是通过品牌运作、广告投入、营销活动使最终消费者对产品认同、产生好感，拉动市场，对经销商没有特别的奖励和优惠。税负与税负率的区别税负率指纳税人实际交纳税额与其实际......>> 
  
   问题八：企业一年实现的税负应该怎么算？  税负=当期已纳增值税额/当期不含税的销售收入*100%，不同企业税负有所不同，要问你的专管员才知道，只要达到这个标准就可以了。

2. 企业税负怎么算

所得税税负的计算方式：根据我国相关法律的规定，一般是用企业当期应纳所得税总额除以当期企业销售收入然后乘以100%。税负率是指增值税纳税义务人档期应缴纳增值税占当期应税销售收入的比例。?企业税负率怎么算税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额。实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额。?计算方法增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100%印花税负担率=（应纳税额÷计税收入）×100%具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额—实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额—进项转出—出口退税—期末留抵进项税额注：1、对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额　　2、通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%所得税税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%?各行业一般纳税人税负率多少合适？具有纳税义务的人在当期应纳增值税占到当期应税销售收入的比例就可以称之为税负率，如果是针对于纳税规模比较小的个体来说，通常所指的税负率就是指征收率，一般是在3%左右。税负率是对增值税一般纳税人进行纳税评估的重要评价指标，不管是对于税务机关来说，还是对于纳税人来说，都需要分析企业的.税负率是否合理，影响税负率的因素有很多，产品的销售价格，进货价格，某个固定时期的进货多少，等等，都会影响到税负率的大小理论上来说，税负率等于销售的毛利乘以17%或者是13%再除以销售额，但是实际的税负率等于实际上交的税款除以销售收入所得，具体到某一个行业的话，可以参考以下的税负率标准。农业增值税的税负率为1.45%，林业的增值税的税负率为1.78%，畜牧业增值税的税负率为0.42%，渔业的增值税税负率为0.69%，农林牧渔服务行业的增值税税负率为0.39%，采矿业的增值税税负率为7.04%，制造业的增值税税负率为2.45%。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

3. 企业税负怎么算？

法律分析：一般纳税人的税负率的计算方法：税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%；所得税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%。我国公司税负率计算方式如下：
增值税税负率际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%。
所得税税负率纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。
主营业务利润税负率本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100%。
印花税负担率应纳税额÷计税收入)×100%。我国出口企业实际税负率的计算方法：(全年销售收入(内外销之和)*17%-当年进项)/全年销售收入。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条，税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

4. 企业税负怎么算

法律分析：一般纳税人的税负率的计算方法：税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%；所得税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%。我国公司税负率计算方式如下：增值税税负率际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%。所得税税负率纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。主营业务利润税负率本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100%。印花税负担率应纳税额÷计税收入)×100%。我国出口企业实际税负率的计算方法：(全年销售收入(内外销之和)*17%-当年进项)/全年销售收入。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条，税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

5. 企业所得税税负怎么算？

企业所得税税负=应纳所得税额+销售收入×100%，税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。所得税的税率影响应纳所得税额，进而影响到企业所得税的税负。企业所得税税率基本税率：25%；符合条件的小型微利企业税率：20%，相关规定：2019年1月1日至2021 年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额。自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12. 5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负2.5%）。

6. 怎样计算企业税负

税负也称为税收负担率。是应交税费与主营业务收入的比率。 
 税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。   税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

7. 总税负怎么算

税负的计算：税负率=应交增值税/销售收入)×100% 即,税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不含税)×100%。税负，亦称税收负，是因国家征税而造成的一种经济负担。
税负是国家税收对社会经济发生影响的结果，是国家税收所反映的经济分配关系的一个表现方面。也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。

税负的形式分别是比例税负、累进税负以及累退税负。比例的税负是负税人所负税款占其收入的比率不随收入的变化而变化;累进的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而增加;累退的税负是负税人所负税款占其收入的比率随收入的增加而下降。

8. 企业税负怎么计算

问题一：一般纳税人企业税负如何计算  实际缴纳的增值税，也就是应交税金-增值税-已交增值税的借方发生额和收入的比值。税负也称为税收负担率。是应交增值税与主营业务收入的比率。如果每个月都进项大于销项，那你要提交一份有关这种情况的说明。说明你是因为材料或者产品的库存增加而引起的，这种情况时有发生，能够说明原因就行，但是前提条件是你的各项材料、电费等成本项目都很正常。税负率的计算税负率=应交增值税/销售收入 税负即税收负担。实际交纳的税款占触售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 税负就是税收负担率,是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例,但如果是出口企业或免税企业,主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算就纳增值税,如果有进料加工的话,还要考虑这部份的税金,具体公式如下:增值税税负率=[销项税 免\退税收入*适用税率-(进项税-进项税转出 期初留抵期末留抵 海关核销免税进口料件组成计税价格*17%)]/(计征增值税的销售额 免抵退销售额),以上公式是通用的,如果是业务简单的公司,上式中没有涉及的就是0了. 
  
   问题二：如何计算税负率  定义：简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据，一般如下公式： 
  公式 
  增值税税负率＝实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 
  所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100%。颚\n　　主营业务利润税负率=（本期应纳税额÷本期主营业务利润）×100% 
  印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100% 
  税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 
  对小规模纳税人来说,税负率就是征收率：商业4%，工业6%，而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算： 
  税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 
  当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 
  实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 
  注：1 对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 
  2 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数 
  引起税负率降低的因素主要有三： 
  一、销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。 
  二、进货价格上涨，进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。 
  三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。 
  编辑本段如何评价企业增值税税负率的合理性 
  对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手： 
  1、分析企业的价值链 
  制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。 
  2、分析企业的生产方式 
  企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。 
  3、分析企业的运输方式 
  现在企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方；一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。 
  4、分析企业产品的市场定位 
  现在分析税负时比较强调同行业比较。其实，同一行业的企业在市场中的定位往往不同。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品品质好，销售价格贵。有些产品重视低成本运作，重视大众市场，市场容量大，赢在薄利多销。由于市场地位不同，产品的毛利不一样，利润是增值额的一部分，利润越高，税负越高。因此同一行......>> 
  
   问题三：什么是税负率 增值税_税负率怎么算_计算公式  税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。简单的说就是税收负担率，用实际交纳的税费除以计税依据。增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%。主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100%印花税负担率=(应纳税额÷计税收入)×100%影响税负率降低的因素税负率是分类的，如增值税税负率为：实际交纳增值税税额/不含税销售收入&tim龚s;100%所得税税负率为：实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%引起税负率降低的因素主要有三：二、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。三：一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手：1、分析企业的价值链　　制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。2、分析企业的生产方式　　企业的加工费用包括了折旧、人工、辅助生产的费用，这些费用都没有对应的进项可以抵扣。但如果企业将部分产品发外加工，对方开具专用发票，这些加工费就产生了进项，企业销售额相同的情况下，交纳的增值税减少，税负下降。企业高速成长过程中，选择发外加工模式的情况很普遍，所以分析税负率时，要分析企业是否存在发外加工的情况。3、分析企业的运输方式　　现在企业销售产品往往是送货到对方的仓库，运输成本比较高。运输费用的处理有不同的方式，我们比较两种常见方式的税负差异：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方;一是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方。4、分析企业产品的市场定位　　现在分析税负时比较强调同行业比较。其实，同一行业的企业在市场中的定位往往不同。有些企业树立品牌形象，走高端路线，产品品质好，销售价格贵。有些产品重视低成本运作，重视大众市场，市场容量大，赢在薄利多销。由于市场地位不同，产品的毛利不一样，利润是增值额的一部分，利润越高，税负越高。因此同一行业中，做高端产品的企业税负比较高，做低端产品的企业税负比较低。5、分析企业的销售策略　　影响增值税税负的因素还包括企业的销售策略。基本的营销策略有两种：一种是推动式。方式的特点是给予经销商大的折扣、优惠、返点、奖励，靠经销商来推动市场。另一种是拉动式。方式特点是通过品牌运作、广告投入、营销活动使最终消费者对产品认同、产生好感，拉动市场，对经销商没有特别的奖励和优惠。税负与税负率的区别税负率指纳税人实际交纳税额与其实际......>> 
  
   问题四：一般来说一个企业的税负大概是多少?  税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。 
  一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率 = ｛［年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - （年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额）］ / ［年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额］｝ *100 ％ 
  1 农副食品加工 3.50 
  2 食品饮料 4.50 
  3 纺织品(化纤 ) 2.25 
  4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91 
  5 造纸及纸制品业 5.00 
  6 建材产品 4.98 
  7 化工产品 3.35 
  8 医药制造业 8.50 
  9 卷烟加工 12.50 
  10 塑料制品业 3.50 
  11 非金属矿物制品业 5.50 
  12 金属制品业 2.20 
  13 机械交通运输设备 3.70 
  14 电子通信设备 2.65 
  15 工艺品及其他制造业 3.50 
  16 电气机械及器材 3.70 
  17 电力、热力的生产和供应业 4.95 
  18 商业批发 0.90 
  19 商业零售 2.50 
  20 其他 3.5 
  企业税负率计算 
  目前一般指增值税： 
  理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入 
  实际税负率：实际上交税款除以销售收入 
  税负率是指增值税纳税义务人当期 应纳增值税 占当期应税销售收入的比例 . 
  对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算 : 
  税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 
  当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 
  实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 
  注:1 对实行 免抵退 的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额 
  2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未交增值税累计数+出口抵减内销产品应纳税额累计数 
  企业增值税税负率 
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  问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务弗有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万． 
  2 ．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。 
  答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。 
  2 、税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%......>> 
  
   问题五：商业企业税负率计算方法  你拿销项税额减去已经认证的进行金额，就是本月所要缴纳的税款金额，在拿缴纳的金额除以你的不税销售金额，就是你的税负率，商贸一般保存1%左右 
  
   问题六：企业综合税负率怎么算  既然是综合税负，就将企业应缴纳的所有的税款合计起来，除以营业收入，得到的按百分比计算结果就是综合税负。 
  
   问题七：企业总税负怎么算？包括哪些税？  你的提问很笼统，不同的业务交不同的税。而且规模大小也影响税负。 
  
  生产企业、批零企业、修理修配企业要交增值税。但要区分小规模纳税人和一般纳税人。税率分为17%和3% 
  有些企业要交营业税。如：美容院、顾问公司 
  有些企业要交消费税。如卷烟生产企业、高尔球生产企业、化妆品生产企业、金银销售 
  
  企业位处不同的地方税率也有变化。城区的话，城建税为7%，县区的话为5珐，其他地区为1% 
  
  你看，这么复杂，没有详细资料，怎么分析要交多少税呢？ 
  
   问题八：企业所得税税负率怎么算  企业所得税税负率=应纳所得税/应税收入*100% 
  
   问题九：企业所得税税负率如何计算， 10分 所得税税负率，即所得税税收负担率。 
  所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。 
  如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3/100*100%=3% 
  企业所得税税负率=应纳所得税额/销售额*100% 
  税负是指实际应计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。