货币资金核算

1. 货币资金核算

1、借：在途物资20000      借：应交税金—增值税（进项税额）3400      贷：应付票据20000      贷：银行存款34002、借：应收票据30000      贷：应收账款（茂业公司）300003、借：现金80000      贷：银行存款800004、借：其他货币资金100000     贷：银行存款1000005、借：营业费用5000     贷：银行存款50006、借：银行存款34000     贷：应收账款（宝华公司）340007、借：应收账款（中银公司）118000     贷：主营业务收入100000     贷：应交税金—增值税（销项税额）17000     贷：银行存款10008、借：应收票据70000      贷：应收账款（金湖公司）700009、借：原材料50000      借：应交税金—增值税（进项税额）8500      贷：应付票据5850010、借：原材料20000        借：应交税金—增值税（进项税额）3400        贷：其他货币资金23400

2. 货币资金的核算

1.借：其它应收款——李元
1800
贷：现金
1800
2.借：现金
40000
贷：银行存款
40000
3.借：应付职工薪酬
40000
贷：现金
4.借：管理费用
78000
贷：银行存款
78000
5.借：银行存款
11700
贷：主营业务收入10000
应交税金——增值税（销项税额）
1700
6.借：管理费用
1600
现金
200
贷：其它应收款——李元
1800
7.借：其他货币资金——外阜存款
300000
贷：银行存款
300000
8.借：其他货币资金——银行本票
100000
贷：短期借款
100000
9.借：材料采购
90000
应交税金——增值税（进项税额）
15300
贷：其他货币资金——银行本票
100000
银行存款
5300
10.借：材料采购
250000
应交税金——增值税（进项税额）
42500
贷：其他货币资金——外阜存款
292500
11.借：现金
200
贷：待处理财产损益
200
12.借：待处理财产损益
200
贷：应付职工薪酬
150
营业外收入
50

3. 货币资金核算一般怎么做？

同学你好，很高兴为您解答！

　　现金管理及核算。银行存款核算总分类及明细核算。其他货币资金核算的，外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、在途币资金的核算。短期投资核算的有价证券的转让和销售和外币业务核算。

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4. 在会计中怎么计算货币资金

货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金

    1、定义：货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。
      2、其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
    3、货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

5. 货币资金怎么计算?

问题一：资产负债表里的货币资金是怎么算出来的。  货币资金＝ 现金+ 银行存款+其他货币资金 三者相加 + 
  
   问题二：在会计中怎么计算货币资金  货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金 
  1、定义：货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。 
  2、其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。 
  3、货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余功，具有专门用途的货币资金不包括在内。 
  
   问题三：货币资金是怎么算出来的，  对呀，您的理解是正确的，资产负债表“货币资金”项目是根据“库存现金”、场银行存款”、 
  “其他货币资金”三个帐户期末余额之和来填列的。如果按照你给出的数据，应该是279.85+ 
  316684.65的合计来填的。怎么可能等于48万呢 
  
   问题四：资产负债表中的货币资金计算公式？  货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额 以下是所有资产负债表填列方法 (1)货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额 (2)应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额(3)预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额 (4)应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额 (5)预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额 (6)存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额 (7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额 (8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额 (9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额 (10)长期借款=“长期借款”总账余额―明细账中1年内到期的“长期借款” (11)长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额―明细账中1年内“长期待摊费用” (12)未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额 
  
   问题五：资产负债表里的货币资金是怎么算出来的。  是根据会计分录每项明细汇总余额得出来的，举例 现金期初余额1万，本期发生借方2万 贷方1万。则有现金本期余额=1+2-1=2万，银行存款及其他货币资金同上。重申是余额而不是发生额，资产负债表的科目都是根据余额填写的啊！ 
  
   问题六：资产负债表里的货币资金是怎么算的  是根据会计分录每项明细汇总余额得出来的，举例 现金期初余额1万，本期发生借方2万 贷方1万。则有现金本期余额=1+2-1=2万，银行存款及其他货币资金同上。重申是余额而不是发生额，资产负债表的科目都是根据余额填写的啊！ 
  
   问题七：资产负债表中的货币资金计算公式  货币资金＝（库存现金＋银行存款＋其他货币资金）总账余额 
  以下是所有资产负债表填列方法 
  （1）货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额 
  （2）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额（3）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额 
  （4）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额 
  （5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额 
  （6）存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额 
  （7）固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额 
  （8）无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额 
  （9）长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额 
  （10）长期借款=“长期借款”总账余额―明细账中1年内到期的“长期借款” 
  （11）长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额―明细账中1年内“长期待摊费用” 
  （12）未分配利润=（本年利润+利润分配）总账余额 
  
   问题八：本月的资产负债表中货币资金怎么算 5分 货币资金的年初数就是去年度的货币资金的年末数。 
  
  货币资金的期末数就是：库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额之和。 
  
  请问你是哪里算的不对呢？是本身你的总帐余额不对还是怎么回事，首先你必须要拿你的总帐三个科目的余额与你实际的现金、银行存款的日记帐的余额是否相符呢，若不相符，肯定就是你做帐做错了所导致的。 
  
   问题九：如何填写资产负债表中的货币资金的期末数?  货币资金指的是期末库存现金余额+期末结存银行存款余额=货币资金 
  你们银行账的期末余额，不用计算出来的，就是银行日记账里面的期末数。你们银行对账单有吗？也就是对账单里的结存数 
  
   问题十：资产负债表里的货币资金是怎么算出来的。  货币资金＝ 现金+ 银行存款+其他货币资金 三者相加 +

6. 货币资金核算的什么是货币资金核算

货币资金(Money) 是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。

7. 货币资金核算的什么是货币资金核算

是经济核算的重要内容，主要通过相关的指标计算衡量固定资金、流动资金的利用效果，同时找出资金利用过程中的问题和解决问题的方法。

8. 怎么才能把货币资金核算做好？

同学你好，很高兴为您解答！

　　高顿网校为您解答：

　　货币资金核算，做好日常工作内容即可：
　　（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
　　（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
　　（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
　　（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
　　（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

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