应付账款是负数要怎么调整

1. 应付账款是负数要怎么调整

应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。
借:应收账款--XX公司
贷：应付账款--XX公司
其他应付款指的是公司欠个人的借款，其贷方记录的是公司所欠金额，借方表示已经归还的金额。
如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款，因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话，是可以只设置一个科目的。

扩展资料：
应付账款的主要账务处理：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

2. 应付账款是负数要怎么调整

应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。
借:应收账款--XX公司
贷：应付账款--XX公司
其他应付款指的是公司欠个人的借款，其贷方记录的是公司所欠金额，借方表示已经归还的金额。
如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款，因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话，是可以只设置一个科目的。

扩展资料：
应付账款的主要账务处理：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

3. 应收账款期末数为负数怎么调账？

应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的，可相应填入应付账款或者应收账款。
1、账是没有错的，是编制资产负债表时填写数据错误。“应收账款”明细账贷方余额表示“预收”，企业没有单设“预收账款”科目，预收时记入了“应收账款”的贷方。该数据应填写在“资产负债表”的负债类项目“预收账款”中。
2、问题是收到的码头租金如果是一次性收到全年的租金，在年度内应按月分期计入“其他业务收入”中，并结转码头的折旧额，缺少了这一笔处理，会导致15、16年度少计利润、少交所得税。应进行“以前年度利润调整”会计分录：
借：应收账款（码头租金收入）
借：应交税费---应交增值税
贷：以前年度损益调整

贷：累计折旧（码头两年应提的累计折旧额）

4. 应收账款多做了，负数，如何调账

　　造成应收账款负数的原因很多，首先要查明原因，然后根据不同的原因，进行分类处理：
　　1、没有设置预收账款的中小企业，可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务，建议设置预收账款科目进行核算，如果不经常发生预收款业务，在应收账款中暂时挂账也是可以的。
　　2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入，建议尽快开发票处理。
　　3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
　　4、其他原因应具体分析。
　　需要说明的是，月末出具财务报表时，应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的，应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的，可相应填入应付账款或者应收账款。
　　实务中很多中小企业可以不设置预收预付科目，但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的，否则容易造成资产、负债不实，资产负债表不能正确反映企业的财务状况。
　　有些单位为了延缓纳税时间，长期大量存在未开发票的收入，形成应收账款的负数余额，这种方法不可取。

5. 应付账款余额为负数怎么调账

 应付账款余额为负数怎么调账  “应付账款”是个双重性质的账户，期末余额可以在贷方也可在借方，“应付账款”账户期末余额在借方，填列资产负债时，不要填在“应付账款”这个专案内，可填在“预付账款”这个专案内。
  应付账款余额为负数（已开票）表示什么？  应付帐款科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果应付帐款贷方为负数(借方余额），说明人家欠你的款项或是你已支付的预付款项，或者是多付款了。
  应付账款余额为负数是什么意思  你好，一点通网校回答你的问题  应付账款与预付账款，可以相互替代，因此应付账款的借方与预付账款借方意义一样，应付账款贷方与预付账款贷方一样。你说的应付账款余额为负，也就是应付账款在借方，因此反映的预付账款的意思，资产，即预付账款的借方。
  应付账款的余额为？  资产负债表中的“应付账款”的余额=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额  =60+8  =68万元
  有几笔应付账款长期挂账，且贷方余额为负数  应付帐款科目期末贷方余额，反映尚未支付的应付账款。如果应付帐款贷方为负数(借方余额），说明人家欠你的款项或是你已支付的预付款项，或者是多付款了。  应付账款的红字是预付的账款。  调整分录为  借：预付账款  贷：应付账款  第一应付帐款的余额不能说是负数还是正数，在帐里体现的是余额在借或贷方。  第二在帐里你的余额在贷方的话说明你欠对方的货款；如果你的余额在借方说明你多付了对方的货款，他应该欠你的。拿到就平了！
   
  当月应付账款贷方发生额为负数，期末余额为正数，怎么办  那期初应该是正数，且期初正数大于期末正数。是正常情况！
  应付账款借方期末余额为负数是怎么回事？  应付账款借方为负，是说明还有欠款没还应付账款贷方为负，是说明已经多付了钱。在做报表时计入预付
  
  
  第一应付帐款的余额不能说是负数还是正数，在帐里体现的是余额在借或贷方。  第二在帐里你的余额在贷方的话说明你欠对方的货款；如果你的余额在借方说明你多付了对方的货款，他应该欠你的发票。  不知道通过以上两点你明白了没有？
  本月应付账款账户余额为  A应付账款属于负债类，借方表示减少，贷方表示增加。期初余额记作 贷：100, 本月增加记作 贷：30 归还记作 借：80 所以期末余额为贷方50.本月借方发生额为80，贷方发生额为130
  请问应付账款借方余额为负数是什么原因？  你好！应付账款属于负债类账户，期末应该是贷方余额，如贷方为正数则表示公司应付多少钱，如贷方为负数表示公司预付了多少钱，如果出现借方余额，和贷方负数余额是一个意思，都表示公司预付了多少钱。怎么可能出现借方负数余额啊？
   

6. 预付账款出现负数该怎么调账？

将预付账款的明细余额为负数部分调整到“应付账款”。
这里涉及的知识叫做“重分类调整科目”。所谓的重分类调整，是指在会计科目中，存在债权债务对应和收益支出对应的概念。一般认为：债权类科目“应收账款”对应债务类科目“预收账款”，债务类科目“应付账款”对应债权类科目“预付账款”，债权类科目“其他应收款”对应债务类科目“其他应付款”，债权类科目“递延所得税资产”对应债务类科目“递延所得税负债”。这些科目一旦出现负数，其中的“应收账款”“应付账款”“预收账款”“预付账款”“其他应收款”“其他应付款”将负数明细账计入对应对方科目；“递延所得税资产”“递延所得税负债”则将负数余额调入对应对方科目。

7. 资产负债表上应付账款成负数了怎么调账

　　因为那时候应付账款已经成了预付账款。

　　债表中应付账款一栏会出现负数原因：
　　1.有进行重分类，应付账款中如果出现借方数，要重分类到预付账款。
　　2.付账款出现负数，其实质意义是预付账款，也就是不是负债，而是资产，不是应付未付，而是已经预付了。

　　财务账上可以不用设预付账款，但对外报出的报表需要做红字重分类处理。即将应付账款红字部分的明细调整到预付账款，只是调表不需要调账。

8. 资产负债表上应付账款成负数了怎么调账

资产负债表应付账款期末余额是负数，可以调到“预付账款”的借方。
1、在资产负债表上，“应付账款”是根据本科目明细账的贷方余额加“预付账款”的贷余额填列的。
2、而“预付账款”则是根据本科目明细账的借方余额加“应付账款”借方余额填列的。