财务报表和纳税申报表的区别

1. 财务报表和纳税申报表的区别

财务报表主要有资产负债表、利润表、现金流量表;税务报表主要有增值税纳税申报表、印花税纳税申报表、企业所得税季度纳税申报表、扣缴个人所得税报告表等报表。纳税申报表:      纳税申报表指纳税人履行纳税义务,按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格。我国《税收征收管理暂行条例》规定,纳税人必须按照规定进行纳税申报,向主管税务机关报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料,根据具体情况,分别就应税收入、应税所得、税种、税目、税率,应纳税额和其他应税资料,如实填写纳税申报表。财务报表:      财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求,均由统一的会计制度作出规定,要求企业定期编报。国营工业企业在报告期末应分别编报资金平衡表、专用基金及专用拨款表,基建借款及专项借款表等资金报表,以及利润表、产品销售利润明细表等利润报表; 国营商业企业要报送资金平衡表、经营情况表及专用资金表等。

2. 纳税申报表有哪些?

1.国税纳税申报表有：增值税纳税申报表，消费税纳税申报表，车购税纳税申报表，企业所得税纳税申报表，文化事业费申报表，废弃电器电子产品基金申报表。
2.地税纳税申报表有：综合纳税申报表（含营业税纳税申报表、城建税、教育费附加、地方教育费、地方建设基金、印花税等）、房产税纳税申报表、土地使用税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、个人所得税纳税申报表、资源税纳税申报表、车船税纳税申报表、土地增值税纳税申报表等等。

3. 纳税申报表有哪些?

1、国税纳税申报表有：增值税纳税申报表，消费税纳税申报表，车购税纳税申报表，企业所得税纳税申报表，文化事业费申报表，废弃电器电子产品基金申报表。
2、地税纳税申报表有：综合纳税申报表（含营业税纳税申报表、城建税、教育费附加、地方教育费、地方建设基金、印花税等）、房产税纳税申报表、土地使用税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、个人所得税纳税申报表、资源税纳税申报表、车船税纳税申报表、土地增值税纳税申报表等等。

报表简介
纳税申报表，是税务机关指定，由纳税人填写，以完成纳税申报程序的一种税收文书。一般应包括纳税人名称、税种、税目、应纳税项目、适用税率或单位税额、计税依据、应纳税款、税款属期等内容。增值税申报表还有进项税额、销项税额;所得税申报表还有销售收入、销售利润、应纳税所得额、应纳所得税额等。
纳税申报表由9个附表、中英文双语组成，其中最主要的部分是第一个附表"个人所得税纳税申报表"，其他为"个人所得税月份申报表"、"个人所得税年度申报表"、"个体工商户所得税月份申报表"、"个体工商户所得税年度申报表"、"个人承包承租经营所得税月份(或分次)申报表"、"个人承包承租经营所得税年度申报表"。

4. 纳税申报表包括哪些内容

一般纳税人纳税申报必须填报纳税申报表及其附列资料，具体包括1张主表8张附表：
1、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（主表）。
2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。
3、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
4、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
5、《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
6、《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
7、《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
8、《本期抵扣进项税额结构明细表》。
9、《增值税减免税申报明细表》。
小规模纳税人应当填报的纳税申报表及其附列资料，共计1张主表2张附表，具体包括：
1、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。
2、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。
3、《增值税减免税申报明细表》。
一、一般纳税人的条件
一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。一般纳税人的认定条件如下：
1、从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元为一般纳税人
2、从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元为一般纳税人
3、应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)
4、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税；非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。
5、年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

5. 税收会计报表内容有哪些

税收会计报表接反映的内容不同，可分为九种：
(1)税收旬报表。又称为电旬报，它是以旬为报告期，分工商税收等大类项目，用电话形式向上级税务机关上报本旬内税务机关组织各项税款入库情况的报表。
(2)税收电月报。又称税收快报表，它是以月为报告期，通过远程通讯方式向上级税务机关上报各税种和有关重点项目税款入库情况的报表。
(3)税收资金平衡表。它是以月为报告期，总括反映税收资金运动情况的报表。
(4)应征税金明细报表。是以月、年为报告期，按税种反映应征税款累计情况的报表。
(5)入库税金明细报表。它是以月、年为报告期，按预算收入科目和预算级次详细反映税款入库情况的报表。
(6)在途税金余额明细报表。它是以月、年为报告期，按工商税收、企业所得税等大类反映期末实有在途税款的报表。
(7)欠缴税金明细报表。它是以月、年为报告期，按税种反映期末实有欠缴税款情况的报表。
(8)减免税金明细报表。是以月、年为报告期，分税种和减免性质反映期末累计减免税款情况的报表。
(9)提退税金明细报表。它是以月、年为报告期，按税种和提退性质反映期末累计提退税金情况的报表。
一、企业所得税征收时间有哪些
企业所得税征收时间如下：
1、企业所得税分月或分季预缴；
2、企业应当自月或者季度结束之日起十五日内，向税务机关报送企业所得税预缴申报表和预缴税款；
3、企业应当自年底之日起五个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并结算应纳税款；
4、企业提交企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附财务会计报告等有关资料。

6. 纳税申报表有哪些?

纳税申报表有哪些?【提问】
纳税申报表有哪几种?1.国税纳税申报表有:增值税纳税申报表,消费税纳税申报表,车购税纳税申报表,企业所得税纳税申报表,文化事业费申报表,废弃电器电子产品基金申报表.2.地税纳税申报表有:综合纳税申报表(含营业税纳税申报表、城建税、教育费附加、地方教育费、地方建设基金、印花税等)、房产税纳税申报表、土地使用税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、个人所得税纳税申报表、资源税纳税申报表、车船税纳税申报表、土地增值税纳税申报表等等.【回答】

7. 税务会计报表？

税务会计报表是指以货币为计量单位，以会计核算资料为主要依据，总括反映纳税人在一定时期内各项税款的形成、计算占缴纳情况的报告文件。编报税务报表、及时解缴税款，是每一叶纳税人义不容辞的法律责任，也是税务会计工作的重要内容之一。
报表内容
1.纳税人的财务会计报表，主要包括纳税人定期编制的资产负债表、损益表和现金流量表以及各种附表、附注等。
2.纳税申报表，即纳税人在确定的申报期内填制的各税种的纳税申报表。
3.各种代扣代缴、代收代缴税款的报告表。
报表种类
税务会计报表可按下列不同标准分类:
(一)按反映内容不同，税务报表可分为流转税申报表(如增值税申报表、营业税申报表)，所得税申报表(如企业所得税申报表)，资源税申报表(如资源税申报表、城镇土地使用税申报表)。财产税申报表(如房产税申报表)，特定目的税申报表(如土地增值税申报表、城市维护建设税申报表)，行为税申报表(如印花税申报表、车船使用税申报表)。这是税务报表最常见的分类标准，也是最基本的分类。
(二)按申报时间的不同，税务报表可分为定期申报表与不定期申报表两种。
定期申报表是指纳税人按税法规定在核算期后的一定期限内申报的纳税报表。如增值税、营业税、消费税等流转税一般在期满或次月10日内申报纳税，所得税则在月份或季度终了后15日以内、年度终了45日以内申报。定期申报是大部分企业正常申报税款的一种申报方式。
不定期申报表是指根据纳税人的具体经营隋况或税款的缴纳情况，由税务机关临时核定税款而申报的纳税报表。如企业破产清算时清算欠缴的税款、纳税检查时企业补缴的税款等都属于不定期申报。
(三)按税款收入的归属不同，税务报表可分为向国家税务局申报的纳税报表和向地方税务局申报的纳税报表两种。
希望以上内容能对您有所帮助。

8. 年度纳税申报表包括哪些

　“年度纳税申报表”包括封面、表单选择表、企业基础信息表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（俗称主表）及其附表组成。
A类的因该是查账征收，B类的是核定征收，但是核定征收的企业是不需要进行年报的。
附：
《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单，并根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；选择“不填报”的，可以不填报该表格。对选择“不填报”的表格，可以不上报税务机关。有关项目填报说明如下：
　　1.《企业基础信息表》（A000000）
　　本表为必填表。主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、主要会计政策、股东结构和对外投资情况等。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。
　　2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）
　　本表为必填表。是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。
　　3.《一般企业收入明细表》（A101010）
　　本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。
　　4.《金融企业收入明细表》（A101020）
　　本表仅适用于金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。
　　5.《一般企业成本支出明细表》（A102010）
　　本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生成本费用支出情况。
　　6.《金融企业支出明细表》（A102020）
　　本表仅适用于金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生成本支出情况。
　　7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）
　　本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照有关会计制度规定取得收入、发生成本费用支出情况。
　　8.《期间费用明细表》（A104000）
　　本表由纳税人根据国家统一会计制度规定，填报期间费用明细项目。
　　9.《纳税调整项目明细表》（A105000）
　　本表填报纳税人财务、会计处理办法（以下简称会计处理）与税收法律、行政法规的规定（以下简称税法规定）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　10.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）
　　本表填报纳税人发生视同销售行为、房地产企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品特定业务，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　11.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）
　　本表填报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入，而税法规定不按照权责发生制确认收入，需要按照税法规定进行纳税调整的项目和金额。
　　12.《投资收益纳税调整明细表》（A105030）
　　本表填报纳税人发生投资收益，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　13.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）
　　本表填报纳税人发生符合不征税收入条件的专项用途财政性资金，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的金额。
　　14.《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）
　　本表填报纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出），会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　15.《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）
　　本表填报纳税人本年发生的广告费和业务宣传费支出，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的金额。
　　16.《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）
　　本表填报纳税人发生捐赠支出，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　17.《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）
　　本表填报纳税人资产折旧、摊销情况及会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　18.《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）
　　本表填报纳税人符合《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）规定，2014年及以后年度新增固定资产加速折旧及允许一次性计入当期成本费用税前扣除的项目和金额。
　　19.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）
　　本表填报纳税人发生资产损失，以及由于会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　20.《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091）
　　本表填报纳税人发生的货币资产、非货币资产、投资、其他资产损失，以及由于会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　21.《企业重组纳税调整明细表》（A105100）
　　本表填报纳税人发生企业重组所涉及的所得或损失，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　22.《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）
　　本表填报纳税人发生政策性搬迁所涉及的所得或损失，由于会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　23.《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）
　　本表填报保险公司、证券行业等特殊行业纳税人发生特殊行业准备金，会计处理与税法规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。
　　24.《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）
　　本表填报纳税人以前年度发生的亏损，需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以及可继续结转以后年度弥补的亏损额。
　　25.《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）
　　本表填报纳税人本年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等优惠的项目和金额。
　　26.《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）
　　本表填报纳税人本年度享受居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税项目和金额。
　　27.《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012）
　　本表填报纳税人本年度发生的综合利用资源生产产品取得的收入减计收入的项目和金额。
　　28.《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013）
　　本表填报纳税人本年度发生的金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入减计收入项目和金额。
　　29.《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）
　　本表填报纳税人本年度享受研发费加计扣除情况和金额。
　　30.《所得减免优惠明细表》（A107020）
　　本表填报纳税人本年度享受减免所得额（包括农、林、牧、渔项目和国家重点扶持的公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目以及符合条件的技术转让项目等）的项目和金额。
　　31.《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）
　　本表填报纳税人本年度享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠金额。
　　32.《减免所得税优惠明细表》（A107040）
　　本表填报纳税人本年度享受减免所得税（包括小微企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等）的项目和金额。
　　33.《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）
　　本表填报纳税人本年度享受高新技术企业优惠的情况和金额。
　　34.《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）
　　本表填报纳税人本年度享受软件、集成电路企业优惠的情况和金额。
　　35.《税额抵免优惠明细表》（A107050）
　　本表填报纳税人本年度享受购买专用设备投资额抵免税额情况和金额。
　　36.《境外所得税收抵免明细表》（A108000）
　　本表填报纳税人本年度来源于或发生于不同国家、地区的所得，按照我国税法规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税额。
　　37.《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）
　　本表填报纳税人本年度来源于或发生于不同国家、地区的所得，按照我国税法规定计算调整后的所得。
　　38.《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）
　　本表填报纳税人境外分支机构本年度及以前年度发生的税前尚未弥补的非实际亏损额和实际亏损额、结转以后年度弥补的非实际亏损额和实际亏损额。
　　39.《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）
　　本表填报纳税人本年度发生的来源于不同国家或地区的境外所得按照我国税收法律、法规的规定可以抵免的所得税额。
　　40.《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）
　　本表填报跨地区经营汇总纳税企业总机构，按规定计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税，总、分机构应分摊的企业所得税。
　　41.《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）
　　本表填报总机构所属年度实际应纳所得税额以及所属分支机构在所属年度应分摊的所得税额。