固定资产账实不符怎么办？

1. 固定资产账实不符怎么办？

固定资产账实不符会造成盘盈、盘亏的结果。对于盘盈、盘亏有不同处理方式。
1、固定资产盘盈：按新准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。（1）盘盈固定资产时：
借：固定资产
贷：累计折旧
以前年度损益调整
（2）计提应纳的所得税费用：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
（3）补提盈余公积：
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
（4）调整利润分配：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
2、固定资产盘亏：固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按应计入营业外支出的金额，借记“营业外支出——盘亏损失”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。
（1）盘亏时：
借：累计折旧
固定资产减值准备
待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
贷：固定资产
（2）报经同意后，可收回的保险赔偿或过失人赔偿：
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
（3）应计入营业外支出的金额：
借：营业外支出——盘亏损失
贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

扩展资料：
固定资产使用管理办法：
1、建立固定资产总台帐。当固定资产入库后，首先得建立台帐，标明固定资产的名称、型号、数量、购入价格、生产厂家、入库日期、使用部门、使用人等信息。这些信息要与实物、发票一致，便于以后核查，台帐最好用EXCEL制成表。
2、建立固定资产卡片。固定资产入库，建立台帐后，还应建立固定资产卡片，内容包括固定资产编号、型号、名称、存放地点、原值、使用年限等信息；卡片记录其实就是记录固定资产的使用、维修历史，直至设备报废；使用过程中的使用人变更，必须及时记录在卡片上。
3、给固定资产制作编号标牌。有的固定资产是固定地点的，有的会移动，为了能很快识别，必须给每个固定资产贴上编号；如果是重要的生产设备，如车床、铣床、刨床等，一般采用钢制铭牌，打上资产编号，然后用铆钉铆在设备上。如果是电脑、空调等，可打印在不干胶纸上贴上去。
4、固定资产的领用。固定资产的领用人一般是由使用当事人，如果是部门公用，则设定部门负责人为领用、保管人，如果是个人使用，则由使用当事人领用，领用要求写《领用单》并经相关领导核准。
5、固定资产的转移。在单位内部，固定资产的使用人因离职、调岗等原因，领用人需变换的，必须办理相应固定资产转移手续，并在总的固定资产台帐中记录，做到与实际一致，避免日后扯皮现象。
6、固定资产的维修。固定资产在使用过程中肯定会有维修的，如零件损坏、更换刀头等，由使用人报修，报至设备管理相应部门，有的单位有设备管理部门，负责联系维修生产设备，但如果是电脑、打印机等，一般由信息部门维修。
7、生产型固定资产的保养。生产设备也属于固定资产，对于此类固定资产，必须进行保养，保养分为一级保养、二级保养、三级保养；三级保养，一般由设备的使用人进行，保养要形成记录；保养直接决定着设备的寿命，所以不得马虎。
8、固定资产的报废：任何资产每年都有折旧，都是有寿命的，固定资产也不例外，有的设备坏实在不好修了，或者到了报废年限，必须强制报废；但是在现实中，有的设备用了几十年也没有坏，照样可以使用，使用管理方法仍然如前，只不过净值已为0。资产报废必须写《固定资产报废单》。
参考资料来源：百度百科-固定资产
参考资料来源：百度百科-固定资产管理

2. 造成固定资产账实不相符的原因是什么？

归根结底，造成固定资产帐物不符就是管理上出了问题：
1、企业固定资产的管理至少应该有两个以上的部门：
   财务部门应设一名专职会计管理固定资产账目；
   动力设备管理部门主要管理生产用的各类机器设备；
   行政管理部门主管房屋、土地及办公管理类设备；
   后勤部门管理汽车、食堂类设备等等，各个单位依照自身条件，可能有不同的设置，
   但所有应列入固定资产管理的，都应该对应相应的管理部门，不应有遗漏，
   否则，就会造成某些遗漏的固定资产，要么有账无物，要么有物无账，帐物不符也正常；
2、若完善上述管理，企业就必须建立一个切实可行的《固定资产管理制度》，如果没有这样的制度约束，那么造成固定资产管理混乱就是必然的；
3、固定资产管理是一个系统工程，应该由一个管理部门统一来审核，什么是固定资产，是否符合《固定资产管理》的条件，该怎样立账，折旧是多少，残值怎么设定……纳入固定资产管理的程序……，如果没有相应的管理知识，固定资产管理就是一笔糊涂账，账物不符就是必然的；
4、一个好的管理企业，每年都会进行固定资产盘点，查出帐物不符的原因，找出企业管理上的漏洞，如果这项工作都不做，那能保证企业固定资产的帐物相符；
5、固定资产的管理，一般都提倡进行全过程管理，即从固定资产的立项开始-招投标-采购-……--到固定资产的报废处理，可大多数企业内部，由于管理上的分工划界，都是各个部门，各自为政，甚至在财务管理部门的最后一关都不能把住，固定资产管理上出现混乱，帐物不符也就不奇怪了。

3. 造成固定资产账实不相符的原因是什么？

归根结底，造成固定资产帐物不符就是管理上出了问题：
1、企业固定资产的管理至少应该有两个以上的部门：
财务部门应设一名专职会计管理固定资产账目；
动力设备管理部门主要管理生产用的各类机器设备；
行政管理部门主管房屋、土地及办公管理类设备；
后勤部门管理汽车、食堂类设备等等，各个单位依照自身条件，可能有不同的设置，
但所有应列入固定资产管理的，都应该对应相应的管理部门，不应有遗漏，
否则，就会造成某些遗漏的固定资产，要么有账无物，要么有物无账，帐物不符也正常；
2、若完善上述管理，企业就必须建立一个切实可行的《固定资产管理制度》，如果没有这样的制度约束，那么造成固定资产管理混乱就是必然的；
3、固定资产管理是一个系统工程，应该由一个管理部门统一来审核，什么是固定资产，是否符合《固定资产管理》的条件，该怎样立账，折旧是多少，残值怎么设定……纳入固定资产管理的程序……，如果没有相应的管理知识，固定资产管理就是一笔糊涂账，账物不符就是必然的；
4、一个好的管理企业，每年都会进行固定资产盘点，查出帐物不符的原因，找出企业管理上的漏洞，如果这项工作都不做，那能保证企业固定资产的帐物相符；
5、固定资产的管理，一般都提倡进行全过程管理，即从固定资产的立项开始-招投标-采购-……--到固定资产的报废处理，可大多数企业内部，由于管理上的分工划界，都是各个部门，各自为政，甚至在财务管理部门的最后一关都不能把住，固定资产管理上出现混乱，帐物不符也就不奇怪了。

4. 固定资产账实不符怎么办？

固定资产账实不符会造成盘盈、盘亏的结果。对于盘盈、盘亏有不同处理方式。
1、固定资产盘盈：按新准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。（1）盘盈固定资产时：
借：固定资产
贷：累计折旧
以前年度损益调整
（2）计提应纳的所得税费用：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
（3）补提盈余公积：
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
（4）调整利润分配：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
2、固定资产盘亏：固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按应计入营业外支出的金额，借记“营业外支出——盘亏损失”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。
（1）盘亏时：
借：累计折旧
固定资产减值准备
待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
贷：固定资产
（2）报经同意后，可收回的保险赔偿或过失人赔偿：
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
（3）应计入营业外支出的金额：
借：营业外支出——盘亏损失
贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

扩展资料：
固定资产使用管理办法：
1、建立固定资产总台帐。当固定资产入库后，首先得建立台帐，标明固定资产的名称、型号、数量、购入价格、生产厂家、入库日期、使用部门、使用人等信息。这些信息要与实物、发票一致，便于以后核查，台帐最好用EXCEL制成表。
2、建立固定资产卡片。固定资产入库，建立台帐后，还应建立固定资产卡片，内容包括固定资产编号、型号、名称、存放地点、原值、使用年限等信息；卡片记录其实就是记录固定资产的使用、维修历史，直至设备报废；使用过程中的使用人变更，必须及时记录在卡片上。
3、给固定资产制作编号标牌。有的固定资产是固定地点的，有的会移动，为了能很快识别，必须给每个固定资产贴上编号；如果是重要的生产设备，如车床、铣床、刨床等，一般采用钢制铭牌，打上资产编号，然后用铆钉铆在设备上。如果是电脑、空调等，可打印在不干胶纸上贴上去。
4、固定资产的领用。固定资产的领用人一般是由使用当事人，如果是部门公用，则设定部门负责人为领用、保管人，如果是个人使用，则由使用当事人领用，领用要求写《领用单》并经相关领导核准。
5、固定资产的转移。在单位内部，固定资产的使用人因离职、调岗等原因，领用人需变换的，必须办理相应固定资产转移手续，并在总的固定资产台帐中记录，做到与实际一致，避免日后扯皮现象。
6、固定资产的维修。固定资产在使用过程中肯定会有维修的，如零件损坏、更换刀头等，由使用人报修，报至设备管理相应部门，有的单位有设备管理部门，负责联系维修生产设备，但如果是电脑、打印机等，一般由信息部门维修。
7、生产型固定资产的保养。生产设备也属于固定资产，对于此类固定资产，必须进行保养，保养分为一级保养、二级保养、三级保养；三级保养，一般由设备的使用人进行，保养要形成记录；保养直接决定着设备的寿命，所以不得马虎。
8、固定资产的报废：任何资产每年都有折旧，都是有寿命的，固定资产也不例外，有的设备坏实在不好修了，或者到了报废年限，必须强制报废；但是在现实中，有的设备用了几十年也没有坏，照样可以使用，使用管理方法仍然如前，只不过净值已为0。资产报废必须写《固定资产报废单》。
参考资料来源：百度百科-固定资产
参考资料来源：百度百科-固定资产管理

5. 固定资产和总账不符的原因

亲亲[微笑]您好～很高兴为您解答，明确答案：固定资产和总账不符的原因：1、手工在总账系统填制过涉及固定资产科目的会计凭证，在固定资产模块里面并没有发生这项业务，或者说总账系统存在不是从固定资产模块传递过去的凭证。2、固定资产里面发生了业务，但是凭证没有传递至总账模块，可能是由于业务需要在批量制单中将生成凭证的记录删除。3、总账和固定资产期初对账不平，导致后续业务对账不平。4、固定资产传递至总账模块的凭证，在总账模块没有记账。【摘要】
固定资产和总账不符的原因【提问】
亲亲[微笑]您好～很高兴为您解答，明确答案：固定资产和总账不符的原因：1、手工在总账系统填制过涉及固定资产科目的会计凭证，在固定资产模块里面并没有发生这项业务，或者说总账系统存在不是从固定资产模块传递过去的凭证。2、固定资产里面发生了业务，但是凭证没有传递至总账模块，可能是由于业务需要在批量制单中将生成凭证的记录删除。3、总账和固定资产期初对账不平，导致后续业务对账不平。4、固定资产传递至总账模块的凭证，在总账模块没有记账。【回答】
注意事项：1、如果显示账务原值和累计折旧都是零或者差别非常大，应检查固定资产-选项的与账务系统接口页签，对账科目是否是固定资产、累计折旧科目。2、如果是账务的原值比较少，应去查看固定资产模块的业务是否都生成了凭证，在批量制单下查看一下是否还有需要制单的业务。3、如果不存在以上问题，那么再查看一下，固定资产生成的凭证是否总账中审核记账，如果没有，对这些凭证审核记账，然后进行对账操作。4、如果只是累计折旧核对不上，可能是折旧凭证是在总账中做的，或者是在固定资产批量制单下生成折旧凭证时，修改了折旧额等，这时可以打印出折旧清单，将清单上的本月折旧额与总账中累计折旧的本月贷方发生进行核对。5、如果问题依旧没有解决，只能输出固定资产中部门、类别明细账，然后与总账中的关于固定资产、累计折旧科目的明细账进行核对，去检查问题到底出在哪里。【回答】

6. 固定资产数量入错了属于账实不符吗

亲😊你好是的审计发现，部分单位固定资产账面价值与实有固定资产不符。如有的工程早已竣工投入使用多年，工程支出仍挂在往来账上，没有按照财务制度规定结转固定资产；以前年度购买的房产未登记入账；报废、报损、移交、捐赠的固定资产没有及时冲减等等。固定资产账实不符造成会计信息不真实、不及时，无法真实反映和有效控制固定资产实物状况，也不能真实反映固定资产的数量及增减变化情况。建议相关单位高度重视，强化固定资产管理，严格执行固定资产管理制度，做到资产管理责任到人，定期开展清查盘点、，保证固定资产家底清楚，账、卡、物相符，杜塞管理漏洞，防范资产出现流失风险。【摘要】
固定资产数量入错了属于账实不符吗【提问】
亲😊你好是的审计发现，部分单位固定资产账面价值与实有固定资产不符。如有的工程早已竣工投入使用多年，工程支出仍挂在往来账上，没有按照财务制度规定结转固定资产；以前年度购买的房产未登记入账；报废、报损、移交、捐赠的固定资产没有及时冲减等等。固定资产账实不符造成会计信息不真实、不及时，无法真实反映和有效控制固定资产实物状况，也不能真实反映固定资产的数量及增减变化情况。建议相关单位高度重视，强化固定资产管理，严格执行固定资产管理制度，做到资产管理责任到人，定期开展清查盘点、，保证固定资产家底清楚，账、卡、物相符，杜塞管理漏洞，防范资产出现流失风险。【回答】

7. 总账和固定资产模块不平是啥原因呢

　　如果启用了固定资产模块，那么，增加固定资产的一般方法是：
　　1、登录至固定资产模块，新增一张固定资产卡片，录入固定资产的有关信息，保存后退出；
　　2、打开处理菜单中的制单（或批量制单）功能，把刚录入的固定资产生成凭证；
　　3、、进入总账系统，审核刚刚生成的那张固定资产凭证、并记账。
　　而折旧也是一样的，同样是在固定资产模块中计提折旧，生成计提折旧的凭证，到总账系统审核、记账。
　　从你的描述分析，以下原因可能是造成固定资产和总账不平的原因：
　　1、你可能是在固定资产模块中增加了固定资产卡片后，因某种原因，未能成功保存，也并未在固定资产子模块中生成凭证及计提折旧；
　　2、回到总账后，用手工方式填制了一张新增固定资产的凭证；
　　3、同样，也在总账系统中用手工方式填制了一张计提当期折旧的凭证。
　　也就是说，虽然固定资产模块已经启用，但是你对固定资产的业务操作，还是一个原始的手工方式。正是由于你的这种操作方式，致使总账中增加了固定资产和当期计提的折旧，而在固定资产模块中没有添加或生成相关的数据，进而导致总账固定资产的金额大于固定资产中的金额。
　　如果我的分析是正确的，那么，就建议你：
　　1、进入总账子系统，作废在总账系统中已然增加的固定资产凭证和计提当期折旧的凭证；凭证作废后，还需把凭证整理一下；
　　2、登录固定资产子模块，按我提供的正确的操作方法，进行操作即可。

8. 固定资产与总账对账不平的原因

1、手工在总账系统填制过涉及固定资产科目的会计凭证，在固定资产模块里面并没有发生这项业务，或者说总账系统存在不是从固定资产模块传递过去的凭证。
2、固定资产里面发生了业务，但是凭证没有传递至总账模块，可能是由于业务需要在批量制单中将生成凭证的记录删除。
3、总账和固定资产期初对账不平，导致后续业务对账不平。
4、固定资产传递至总账模块的凭证，在总账模块没有记账。

扩展资料：
注意事项：
1、如果显示账务原值和累计折旧都是零或者差别非常大，应检查固定资产-选项的与账务系统接口页签，对账科目是否是固定资产、累计折旧科目。
2、如果是账务的原值比较少，应去查看固定资产模块的业务是否都生成了凭证，在批量制单下查看一下是否还有需要制单的业务。 
3、如果不存在以上问题，那么再查看一下，固定资产生成的凭证是否总账中审核记账，如果没有，对这些凭证审核记账，然后进行对账操作。
4、如果只是累计折旧核对不上，可能是折旧凭证是在总账中做的，或者是在固定资产批量制单下生成折旧凭证时，修改了折旧额等，这时可以打印出折旧清单，将清单上的本月折旧额与总账中累计折旧的本月贷方发生进行核对。
5、如果问题依旧没有解决，只能输出固定资产中部门、类别明细账，然后与总账中的关于固定资产、累计折旧科目的明细账进行核对，去检查问题到底出在哪里。
参考资料来源：百度百科-固定资产
参考资料来源：百度百科-总账
参考资料来源：百度百科-固定资产对账