债转股涉及哪些税目？具体法律规定是什么？

1. 债转股涉及哪些税目？具体法律规定是什么？

主要是企业所得税。
财税〔2009〕59号规定，企业重组的税务处理区分不同条件分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。适用一般性税务处理时，发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。
进行特殊税务处理时，企业发生债权转股权业务，对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失，股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。企业的其他相关所得税事项保持不变。

2. 债转股涉及哪些税目？具体法律规定是什么？

主要是企业所得税。
财税〔2009〕59号规定，企业重组的税务处理区分不同条件分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。适用一般性税务处理时，发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。
进行特殊税务处理时，企业发生债权转股权业务，对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失，股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。企业的其他相关所得税事项保持不变。

3. 股权转让债权征税怎么算的

股权转让债权债务由公司享有和承担，股权转让应当交纳增值税、企业所得税、印花税以及个人所得税。公司是企业法人，依法独立享有民事权利和承担民事义务。股权转让后，债权债务由公司享有和承担。
一、股权转让后先前利益可以追偿吗
股权转让后先前利益可否追偿一般而言，股权转让之前的股东权利由原股东享有，股权转让以后的股东权利由新股东享有。
股东是否有权主张转让之前的利润要看公司在股权转让前是否有作分配利润，是否作出了分红决议。
如果股东在转让股权之前股东会已经确定分配股利，但实际还没有兑现，那么，原股东享有利润分配给付请求权。
从性质上说，公司一旦决定向股东分红，公司与股东之间就形成了债权债务关系，股东请求公司分红就是合法的。
如果在股权转让之前并未经股东会决议分配利润，则无论在股权转让前是否实际存在利润，原股东则不能对先前利益进行追偿。
二、股权转让后转让股权的股东是否还要承担责任
股权转让后，一般情况下原股东不承担偿还公司债务的责任。公司是独立法人，股东承担有限责任，股权转让后，公司的债权债务仍由公司享有和承担。特别情况下，股权转让后原股东需承担公司债务责任：
未履行出资义务股东通过股权转让协议规避义务、逃避债务。
2、股权转让协议约定股权转让前债务由原股东全部承担。
三、子公司倒闭母公司会赔偿员工吗
子公司倒闭的母公司不负责赔偿员工。因为对于子公司，是具有事权利能力和民事行为能力并独立享有民事权利、承担民事义务的独立企业法人。其民事责任由其自己承担，母公司不需要替其承担民事责任。子公司倒闭的，会进行破产清算，对于员工的赔偿，应当用子公司破产清算后剩余的财产来支付。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》第五条
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
第六条
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。

4. 债权转股权涉及的税费

法律分析：有关营业税方面的问题答复如下：根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》文件规定：对股权转让不征收营业税。
有关个人所得税方面的答复如下：自然人股东转让股权取得所得的，应按规定缴纳“财产转让所得”个人所得税。买受股权双方都是自然人的，转让方应当到发生股权变动的企业所在地主管税务机关申报缴纳个人所得税。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条 除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
第三十条 扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。

5. 债权转让收入需要缴纳什么税

问题描述：        　　问：我单位为一核定征收企业，本年以成本价转让一投资，投资转让收入是否需要缴纳企业所得税？        问题答复：　　答：根据《中华人民共和国企业所得税法》　[中华人民共和国主席令第63号]第六条规定：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括： （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入； （六）租金收入； （七）特许权使用费收入； （八）接受捐赠收入； （九）其他收入。　　同时《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　[国务院令第512号] 第十六条、第十七条对此作了详细说明：企业所得税法第六条第（三）项所称转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。 股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。　　所以，根据上述文件的规定，您取得的投资转让收入应缴纳企业所得税。

6. 承债式股权转让企业所得税怎么计算

承债式股权转让企业所得税是对于原股东取得转让收入后，根据持股比例先清收债权、归还债务后，再对每个股东进行分配的，应纳税所得额的计算公式为：

应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额+原股东所收回的债权总额-注册资本额-股权转让过程中的有关税费)×原股东持股比例。

7. 转让债权及债转股缴纳营业税吗

　　1、股东方转让股权，根据财税（2002）191号文规定，股权转让不需缴纳营业税。需要缴纳企业所得税（国税函[2010]79号）和印花税（印花税暂行条例，股权转让书据按万分之五缴纳）

　　2、企业转让债权，从营业税暂行条例的规定，也没有缴税依据。营业税仅对应税劳务、转让无形资产和处置不动产征税，而 “债权”的转让并不属于营业税征税范围，故无须缴纳营业税。要缴纳企业所得税。

　　参见
　　中华人民共和国营业税暂行条例
　　http://www.dcetax.com/ntax/apps/laws/index.php/LawsText/lawsContent?LawSerialNo=bf62768ca46b6c3b5bea9515d1a1fc45&term=
　　

8. 债权式股权转让提供什么资料交税

一、债权式股权转让提供什么资料交税债权式股权转让提供什么资料交税，具体情况如下：
（一）公司原股东会关于转让股权的决议
（二）股权转让协议必须明确：
1、如何转让
2、转让前的债权债务如何处理
（三）公司新股东会决议
1、修改后的公司章程或公司章程修正案；
2、重新选举董事、监事人员（如董事发生变化须提供董事会决议选举董事长，如原董事会成员不变的也须说明原董事会组成人员不变）；
（四）向私营企业或自然人转让股权的须提供验资报告、交割单如属全民、集体企业及交割合同；
（五）公司营业执照正、副本、IC卡
（六）新股东身份证原件；
（七）股东选举董事、法定代表人决议；
（八）章程修正案或修改后的公司章程；
（九）公司变更登记申请书；
（十）公司股权转让变更登记申请报告；
（十一）新股东承诺书；
（十二）新法定代表人照片、简历
（十三）原法人股东的营业执照复印件（加盖公司公章）
（十四）新股东身份证明，非当地户籍的需要暂住证，法人股东需要经工商局签章的企业法人营业执照复印件以及法定代表人身份证明书；
（十五）工商局要求提供的其他资料。
二、债权转股权怎么缴纳个人所得税企业债权转股权应按照《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税［2009］59号）中的有关规定执行，即：发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。要交的税有：利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。计算缴纳个人所得税的方法是：以每次利息、股息、红利所得为应纳税所得额，适用20％的税率。计算公式为：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额＊20％股票转让所得暂免征收个人所得税。根据个人所得税法规定，个人转让股票所得属于“财产转让所得”应税项目，应按照20％的税率计征个人所得税。但是，为配合我国企业改制和鼓励证券市场的健康发展，经报国务院同意，财政部、国家税务总局分别于1994年6月、1996年12月和1998年3月下发了《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》和《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》，规定从1994年起，对股票转让所得暂免征收个人所得税。这些项目，都是“代扣代缴”的，你得到的时候已经扣税了，所以不用再交了。