企业年金基金管理机构资格认定暂行办法

1. 企业年金基金管理机构资格认定暂行办法

第一条　为规范企业年金基金管理机构资格认定工作，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》和国家有关规定，制定本办法。第二条　本办法所称企业年金基金管理机构，是指从事企业年金基金管理业务的法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人等补充养老保险经办机构。第三条　从事企业年金基金管理业务的机构，必须根据本办法规定的程序，取得相应的企业年金基金管理资格。
    劳动保障部负责企业年金基金管理机构资格认定。第四条　申请企业年金基金管理资格的机构（以下简称申请人）应当按照本办法附件规定的内容与格式，向劳动保障部提出书面申请。第五条　法人受托机构应当具备下列条件：
    （一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；
    （二）注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产；
    （三）具有完善的法人治理结构；
    （四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；
    （五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；
    （六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
    （七）近3年没有重大违法违规行为；
    （八）国家规定的其他条件。第六条　账户管理人应当具备下列条件：
    （一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；
    （二）注册资本不少于5000万元人民币；
    （三）具有完善的法人治理结构；
    （四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；
    （五）具有相应的企业年金基金账户管理信息系统；
    （六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；
    （七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
    （八）国家规定的其他条件。
    本条第（五）项规定的企业年金基金账户管理信息系统规范，由劳动保障部另行制定。第七条　托管人应当具备下列条件：
    （一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；
    （二）净资产不少于50亿元人民币；
    （三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；
    （四）具有保管企业年金基金财产的条件；
    （五）具有安全高效的清算、交割系统；
    （六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其他设施；
    （七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
    （八）国家规定的其他条件。
    商业银行担任托管人，应当设有专门的基金托管部门。第八条　投资管理人应当具备下列条件：
    （一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册，具有受托投资管理、基金管理或者资产管理资格的独立法人；
    （二）综合类证券公司注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产；基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或者其他专业投资机构注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产；
    （三）具有完善的法人治理结构；
    （四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；
    （五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金投资管理业务有关的其他设施；
    （六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；
    （七）近3年没有重大违法违规行为；
    （八）国家规定的其他条件。第九条　劳动保障部对申请人提出的申请，应当根据下列情况分别作出处理：
    （一）申请材料存在可以当场更正错误的，应当允许申请人当场更正；
    （二）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当场或者在5个工作日内一次告知申请人需要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；
    （三）申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照要求提交全部补正申请材料的，劳动保障部应当受理申请人申请。
    劳动保障部受理或者不受理申请人申请，应当出具加盖劳动保障部专用印章和注明日期的书面凭证。
    正在接受司法机关或者有关监管机关立案调查的机构，在被调查期间，劳动保障部不受理其申请。

2. 企业年金基金管理机构资格认定暂行办法的办法全文

第一条　为规范企业年金基金管理机构资格认定工作，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》和国家有关规定，制定本办法。第二条　本办法所称企业年金基金管理机构，是指从事企业年金基金管理业务的法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人等补充养老保险经办机构。第三条　从事企业年金基金管理业务的机构，必须根据本办法规定的程序，取得相应的企业年金基金管理资格。劳动保障部负责企业年金基金管理机构资格认定。第四条　申请企业年金基金管理资格的机构（以下简称申请人）应当按照本办法附件规定的内容与格式，向劳动保障部提出书面申请。第五条　法人受托机构应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；（二）注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）近3年没有重大违法违规行为；（八）国家规定的其他条件。第六条　账户管理人应当具备下列条件：（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）注册资本不少于5000万元人民币；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有相应的企业年金基金账户管理信息系统；（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（八）国家规定的其他条件。本条第（五）项规定的企业年金基金账户管理信息系统规范，由劳动保障部另行制定。第七条　托管人应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）净资产不少于50亿元人民币；（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（四）具有保管企业年金基金财产的条件；（五）具有安全高效的清算、交割系统；（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其他设施；（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（八）国家规定的其他条　件。商业银行担任托管人，应当设有专门的基金托管部门。第八条　投资管理人应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册，具有受托投资管理、基金管理或者资产管理资格的独立法人；（二）综合类证券公司注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产；基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或者其他专业投资机构注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金投资管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）近3年没有重大违法违规行为；（八）国家规定的其他条件。第九条　劳动保障部对申请人提出的申请，应当根据下列情况分别作出处理：（一）申请材料存在可以当场更正错误的，应当允许申请人当场更正；（二）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当场或者在5个工作日内1次告知申请人需要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；（三）申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照要求提交全部补正申请材料的，劳动保障部应当受理申请人申请。劳动保障部受理或者不受理申请人申请，应当出具加盖劳动保障部专用印章和注明日期的书面凭证。正在接受司法机关或者有关监管机关立案调查的机构，在被调查期间，劳动保障部不受理其申请。第十条　劳动保障部受理申请人申请后，应当组建专家评审委员会对申请材料进行评审。评审委员会专家按照专业范围从专家库中随机抽取产生。专家库由有关部门代表和社会专业人士组成。专家评审委员会对申请人申请材料按照分期分类的原则进行评审，所需时间由劳动保障部书面告知申请人。第十一条　劳动保障部认为必要时应当指派2名以上工作人员，根据申请人申请材料对申请人进行现场检查。第十二条　劳动保障部根据专家评审委员会评审结果及现场检查情况，会商中国银监会、中国证监会、中国保监会后，认定企业年金基金管理机构资格，并于认定之日起10个工作日内，向申请人颁发《企业年金基金管理资格证书》。证书制式由劳动保障部统一印制。对于未取得企业年金基金管理资格的申请人，由劳动保障部书面通知，说明理由并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。第十三条　劳动保障部会同中国银监会、中国证监会、中国保监会，在全国性报刊上公告取得企业年金基金管理资格的机构。第十四条　企业年金基金管理机构的资格证书有效期为3年，期限届满前3个月应当向劳动保障部提出延续申请。第十五条　有下列情形之一的，劳动保障部应当办理企业年金基金管理机构资格的注销手续：（一）企业年金基金管理机构资格有效期届满未延续的；（二）企业年金基金管理机构依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或者被依法接管的；（三）企业年金基金管理机构资格被依法撤销的；（四）国家规定的应当注销企业年金基金管理机构资格的其他情形。劳动保障部办理企业年金基金管理机构资格的注销手续后，会同中国银监会、中国证监会、中国保监会，在全国性报刊上公告。第十六条　申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，劳动保障部不予受理或者不予认定企业年金基金管理机构资格，并给予警告；申请人1年内不得再次申请企业年金基金管理机构资格。第十七条　申请人采用贿赂、欺诈等不正当手段取得企业年金基金管理机构资格的，劳动保障部会商中国银监会、中国证监会、中国保监会后取消其资格；申请人3年内不得再次申请企业年金基金管理机构资格；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。第十八条　劳动保障部建立健全企业年金基金监管制度，定期或者不定期对有关机构企业年金基金管理运营情况进行监督检查。第十九条　本办法自2005年3月1日起施行。

3. 企业年金基金管理机构资格认定暂行办法的介绍

《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》已于2004年12月24日经劳动和社会保障部第9次部务会议通过，现予公布，自2005年3月1日起施行。

4. 经企业年金基金管理机构资格认定我国的企业年金基金管理机构有哪些

经企业年金基金管理机构资格认定专家评审委员会评审，并商中国银监会、中国证监会、中国保监会同意，第一批认定37家企业年金基金管理机构。 一、企业年金基金法人受托机构5家：华宝信托投资有限责任公司、中信信托投资有限责任公司、中诚信托投...
合同范本：XX企业年金计划 （登记号） XX公司 XXXX年XX月XX日 为了保障和提高本企业职工退休后的企业年金待遇，建立多支柱养老保障体系，调动本企业职工的劳动积极性，增强企业的凝聚力，提高劳动生产率，促进企业的健康持续发展，根据《中华人...
企业年金投资管理人指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。投资管理人与托管人不得为同一人，且与托管人不的相互出资，持有股份。 我国企业年金基金投资运营要遵循一定的原则：要进行组合投资达到减少投资风险的目的；要坚持投资管理...
具有账管资格的的机构主要有养老公司跟银行。其中比较有规模的是平安养老、太平养老、泰康养老、国寿养老、新华人寿、工商银行等四大银行、招商行，中信信托等。因为企业年金按法律规定是以信托资产的形式进行运营，所以基本上有信托功能的上规...
企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。企业年金基金由两部分组成：一是企业和职工依照企业年金计划规定的缴费，即企业年金基金本金。应该强调的是企业和职工的缴费，必须是他们...
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编制企业年金基金管理的法定责任人是受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构 《企业年金基金管理试行办法》 第十条本办法所称受托人，是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养...
《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）第十五条：受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构。 《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部 银监会 证监会 保监会令第11号）第十四条：受托人...
企业年金采取的运作模式是信托模式，主要依据信托法等相关法律法规；建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人(以下简称受托人)，受托管理企业年金。受托人可以委托具有资格的企业年金账户管理机构作为账户管理人，负责管理企业年金帐户；可...
企业年金市场化运营就是将企业年馑推向市场从而取得更大的收益。 企业年金又称企业退休金或雇主年金。是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况自愿建立的，为本企业职工提供一...

5. 企业年金基金管理办法(2015修订)

第一章　总　则第一条　为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。第二条　企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。

　　本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。第三条　建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构（以下简称受托人）签订受托管理合同。

　　受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）分别签订委托管理合同。第四条　受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。第五条　一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。第六条　同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。

　　同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。第七条　法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离；直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。

　　同一企业年金计划中，法人受托机构对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。第八条　企业年金基金缴费必须归集到受托财产托管账户，并在45日内划入投资资产托管账户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。

　　企业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。第九条　委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的，企业年金基金财产不属于其清算财产。第十条　企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织固有财产的债务相互抵销。不同企业年金计划的企业年金基金的债权债务，不得相互抵销。第十一条　非因企业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。第十二条　受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。第十三条　人力资源社会保障部负责制定企业年金基金管理的有关政策。人力资源社会保障行政部门对企业年金基金管理进行监管。第二章　受托人第十四条　本办法所称受托人，是指受托管理企业年金基金的符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构（以下简称法人受托机构）或者企业年金理事会。第十五条　建立企业年金计划的企业，应当通过职工大会或者职工代表大会讨论确定，选择法人受托机构作为受托人，或者成立企业年金理事会作为受托人。第十六条　企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表不少于三分之一。理事会应当配备一定数量的专职工作人员。第十七条　企业年金理事会中的职工代表和企业以外的专业人员由职工大会、职工代表大会或者其他形式民主选举产生。企业代表由企业方聘任。

　　理事任期由企业年金理事会章程规定，但每届任期不得超过三年。理事任期届满，连选可以连任。第十八条　企业年金理事会理事应当具备下列条件：

　　（一） 具有完全民事行为能力；

　　（二） 诚实守信，无犯罪记录；

　　（三） 具有从事法律、金融、会计、社会保障或者其他履行企业年金理事会理事职责所必需的专业知识；

　　（四） 具有决策能力；

　　（五） 无个人所负数额较大的债务到期未清偿情形。

6. 企业年金基金的企业年金基金管理试行办法

中华人民共和国劳动和社会保障部中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会第23号令现公布《企业年金基金管理试行办法》，自2004年5月1日起施行。中华人民共和国劳动和社会保障部部长 郑斯林中国银行业监督管理委员会主席 刘明康中国证券监督管理委员会主席 尚福林中国保险监督管理委员会主席 吴定富二○○四年二月二十三日 第一条 为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。第二条 企业年金基金的受托管理、账户管理、托管以及投资管理适用本办法。第三条 设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（以下简称受托人），受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。书面合同应当报劳动保障行政部门备案。第四条 企业年金基金必须存入企业年金专户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。企业年金基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。第五条 委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织，因依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产等原因进行终止清算的，企业年金基金财产不属于其清算财产。第六条 企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织固有财产的债务相抵消。不同企业的企业年金基金的债权债务，不得相互抵消。第七条 非因企业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。第八条 受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。第九条 劳动保障部负责制定企业年金基金管理的有关政策。劳动保障行政部门对企业年金基金管理进行监管。 第十条本办法所称受托人，是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构（以下简称法人受托机构）。第十一条 企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动。企业年金理事会理事应当诚实守信、无重大违法记录，并不得以任何形式收取费用。第十二条 法人受托机构应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；（二）注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）近3年没有重大违法违规行为；（八）国家规定的其他条件。第十三条 受托人应当履行下列职责：（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；（二）制定企业年金基金投资策略；（三）编制企业年金基金管理和财务会计报告；（四）根据合同对企业年金基金管理进行监督；（五）根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；（六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；（七）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年；（八）国家规定和合同约定的其他职责。第十四条 本办法所称受益人，是指参加企业年金计划并享有受益权的企业职工。第十五条 法人受托机构具备账户管理或投资管理业务资格，可以兼任账户管理人或投资管理人，但应当保证各项管理之间的独立性。第十六条 有下列情形之一的，法人受托机构职责终止：（一）违反与委托人合同约定的；（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；（四）被依法取消企业年金基金受托管理业务资格的；（五）委托人有证据认为更换受托人符合受益人利益的；（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换受托人符合受益人利益的；（七）国家规定和合同约定的其他情形。企业年金理事会有前款规定情形之一的，应当按国家规定重新组成。第十七条 受托人职责终止的，委托人应当在30日内委任新的受托人。受托人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金受托管理资料，及时办理受托管理业务移交手续，新受托人应当及时接收。第十八条 受托人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对受托管理进行审计，将审计结果报委托人并报有关监管部门备案。 第十九条 本办法所称账户管理人，是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。第二十条 账户管理人应当具备下列条件：（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）注册资本不少于5000万元人民币；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有相应的企业年金基金账户信息管理系统；（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（八）国家规定的其他条件。第二十一条 账户管理人应当履行下列职责：（一）建立企业年金基金企业账户和个人账户；（二）记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；（三）及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；（四）计算企业年金待遇；（五）提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；（六）定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；（七）按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；（八） 国家规定和合同约定的其他职责。第二十二条 有下列情形之一的，账户管理人职责终止：（一）违反与受托人合同约定的；（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；（四）被依法取消企业年金基金账户管理业务资格的；（五）受托人有证据认为更换账户管理人符合受益人利益的；（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换账户管理人符合受益人利益的；（七）国家规定和合同约定的其他情形。第二十三条 账户管理人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的账户管理人。账户管理人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金账户管理资料，及时办理账户管理业务移交手续，新账户管理人应当及时接收。第二十四条 账户管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对账户管理进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。 第二十五条 本办法所称托管人，是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。第二十六条 托管人应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）净资产不少于50亿元人民币；（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（四）具有保管企业年金基金财产的条件；（五）具有安全高效的清算、交割系统；（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其他设施；（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（八）国家规定的其他条件。商业银行担任托管人，应当设有专门的基金托管部门。第二十七条 托管人应当履行下列职责：（一）安全保管企业年金基金财产；（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；（三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；（四）根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；（五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；（六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；（七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；（八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；（九）定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；（十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少15年；（十一）国家规定和合同约定的其他职责。第二十八条 托管人发现投资管理人的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同约定的，应当拒绝执行，立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。托管人发现投资管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同约定的，应当立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。第二十九条 有下列情形之一的，托管人职责终止：（一）违反与受托人合同约定的；（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的； （四）被依法取消企业年金基金托管业务的；（五）受托人有证据认为更换托管人符合受益人利益的；（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换托管人符合受益人利益的；（七）国家规定和合同约定的其他情形。第三十条 托管人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的托管人。托管人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金托管资料，及时办理托管业务移交手续，新托管人应当及时接收。第三十一条 托管人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对托管进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。第三十二条 禁止托管人有下列行为：（一）托管的企业年金基金财产与其固有财产混合管理；（二）托管的企业年金基金财产与托管的其他财产混合管理；（三）托管的不同企业年金基金财产混合管理；（四）挪用托管的企业年金基金财产；（五）国家规定和合同约定禁止的其他行为。 第三十三条 本办法所称投资管理人，是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。第三十四条 投资管理人应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册，具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人；（二）综合类证券公司注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产；基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金投资管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）近3年没有重大违法违规行为；（八）国家规定的其他条件。第三十五条 投资管理人应当履行下列职责：（一）对企业年金基金财产进行投资；（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；（四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年；（六）国家规定和合同约定的其他职责。第三十六条 有下列情形之一的，投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告： （一）企业年金基金财产市场价值大幅度波动的；（二）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或被申请破产的；（三）涉及重大诉讼或仲裁的；（四）董事、监事、经理及其他高级管理人员发生重大变动的；（五）可能使企业年金基金财产价值受到重大影响的其他事项；（六）国家规定和合同约定的其他情形。第三十七条 有下列情形之一的，投资管理人职责终止：（一）违反与受托人合同约定的；（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；（四）被依法取消企业年金基金投资管理资格的；（五）受托人有证据认为更换投资管理人符合受益人利益的；（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换投资管理人符合受益人利益的；（七）国家规定和合同约定的其他情形。第三十八条 投资管理人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的投资管理人。投资管理人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金投资管理资料，及时办理投资管理业务移交手续，新投资管理人应当及时接收。第三十九条 投资管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对投资管理进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。第四十条 禁止投资管理人有下列行为：（一）将其固有财产或他人财产混同于企业年金基金财产；（二）不公平对待其管理的不同企业年金基金财产；（三）挪用企业年金基金财产；（四）国家规定和合同约定禁止的其他行为。第六章 中介服务机构 第四十一条本办法所称中介服务机构，是指为企业年金管理提供服务的投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公司、律师事务所、会计师事务所等专业机构。第四十二条 中介服务机构经委托可以从事下列业务：（一）为企业设计企业年金计划；（二）为企业年金管理提供咨询；（三）为受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人提供咨询；（四）对企业年金管理绩效进行评估；（五）对企业年金基金财务报告进行审计；（六）国家规定和合同约定的其他业务。第四十三条 中介服务机构提供企业年金中介服务应当严格遵守相关职业准则。 第四十四条 企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金基金财产的安全性和流动性，实行专业化管理。第四十五条 投资管理人的董事、监事、经理和其他从业人员，不得担任托管人或其他投资管理人的任何职务。投资管理人与托管人不得为同一人，不得相互出资或相互持有股份。第四十六条企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。第四十七条 企业年金基金财产的投资，按市场价计算应当符合下列规定：（一）投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的20%；（二）投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债的比例不低于基金净资产的20%；（三）投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资股票的比例不高于基金净资产的20%。第四十八条根据金融市场变化和投资运作情况，劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对企业年金基金投资管理机构、投资产品和比例进行调整。第四十九条单个投资管理人管理的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，按市场价计算，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%；也不得超过其管理的企业年金基金财产总值的10%。第五十条 投资管理人管理的企业年金基金财产投资于自己管理的金融产品须经受托人同意。第五十一条 企业年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款和提供担保。 投资管理人不得从事使企业年金基金财产承担无限责任的投资。 第五十二条 账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长率，按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。第五十三条 受托人提取的管理费不高于受托管理企业年金基金财产净值的0.2%。第五十四条 账户管理人的管理费按每户每月不超过5元人民币的限额，由设立企业年金计划的企业另行缴纳。第五十五条 托管人提取的托管费不高于托管企业年金基金财产净值的0.2%。第五十六条 投资管理人提取的管理费不高于投资管理企业年金基金财产净值的1.2%。第五十七条 根据企业年金基金管理情况，劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对有关管理费或托管费进行调整。第五十八条投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补企业年金基金投资亏损。企业年金基金投资管理风险准备金在托管银行专户存储，余额达到投资管理企业年金基金财产净值的10%时可不再提取。 第五十九条受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当按照规定向有关监管部门报告企业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、完整性负责。第六十条受托人应当在每季度结束后15日内向委托人提交季度企业年金基金管理报告；并应当在年度结束后45日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告，其中年度企业年金基金财务会计报告须经会计师事务所审计。第六十一条账户管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金账户管理报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金账户管理报告。第六十二条托管人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金托管和财务会计报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金托管和财务会计报告，其中年度财务会计报告须经会计师事务所审计。第六十三条投资管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交经托管人确认的季度企业年金基金投资组合报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交经托管人确认的年度企业年金基金投资管理报告。 第六十四条法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人开展企业年金基金管理相关业务应当向劳动保障部提出申请。法人受托机构、投资管理人向劳动保障部提出申请前应当先经其业务监管部门同意，托管人向劳动保障部提出申请前应当先向其业务监管部门备案。第六十五条劳动保障部收到法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人的申请后，应当组织专家评审委员会，按照规定进行审慎评审。经评审符合条件的，由劳动保障部会同有关部门确认公告；经评审不符合条件的，应当书面通知申请人。专家评审委员会由有关部门代表和社会专业人士组成。第六十六条 受托人、账户管理人、托管人、投资管理人开展企业年金基金管理相关业务，应当接受劳动保障行政部门的监管。受托人、托管人和投资管理人的业务监管部门按照各自职责对其经营活动进行监督。第六十七条 凡违反本办法规定的，由劳动保障部予以警告，责令限期改正；逾期不改的，可责令其停止企业年金基金管理相关业务。第十一章 附 则第六十八条 企业年金基金管理，国务院另有规定的，从其规定。第六十九条 本办法自2004年5月1日起施行。

7. 企业年金基金管理办法(2011修订)

第一章　总　　则第一条　为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。第二条　企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。
　　本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。第三条　建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构（以下简称受托人）签订受托管理合同。
　　受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）分别签订委托管理合同。第四条　受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。第五条　一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。第六条　同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。
　　同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。第七条　法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离；直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。
　　同一企业年金计划中，法人受托机构对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。第八条　企业年金基金缴费必须归集到受托财产托管账户，并在45日内划入投资资产托管账户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。
　　企业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。第九条　委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的，企业年金基金财产不属于其清算财产。第十条　企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织固有财产的债务相互抵销。不同企业年金计划的企业年金基金的债权债务，不得相互抵销。第十一条　非因企业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。第十二条　受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。第十三条　人力资源社会保障部负责制定企业年金基金管理的有关政策。人力资源社会保障行政部门对企业年金基金管理进行监管。第二章　受托人第十四条　本办法所称受托人，是指受托管理企业年金基金的符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构（以下简称法人受托机构）或者企业年金理事会。第十五条　建立企业年金计划的企业，应当通过职工大会或者职工代表大会讨论确定，选择法人受托机构作为受托人，或者成立企业年金理事会作为受托人。第十六条　企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表不少于三分之一。理事会应当配备一定数量的专职工作人员。第十七条　企业年金理事会中的职工代表和企业以外的专业人员由职工大会、职工代表大会或者其他形式民主选举产生。企业代表由企业方聘任。
　　理事任期由企业年金理事会章程规定，但每届任期不得超过三年。理事任期届满，连选可以连任。第十八条　企业年金理事会理事应当具备下列条件：
　　（一）具有完全民事行为能力；
　　（二）诚实守信，无犯罪记录；
　　（三）具有从事法律、金融、会计、社会保障或者其他履行企业年金理事会理事职责所必需的专业知识；
　　（四）具有决策能力；
　　（五）无个人所负数额较大的债务到期未清偿情形。

8. 企业年金基金管理试行办法的第六章 中介服务机构

第四十一条本办法所称中介服务机构，是指为企业年金管理提供服务的投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公司、律师事务所、会计师事务所等专业机构。第四十二条 中介服务机构经委托可以从事下列业务：（一）为企业设计企业年金计划；（二）为企业年金管理提供咨询；（三）为受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人提供咨询；（四）对企业年金管理绩效进行评估；（五）对企业年金基金财务报告进行审计；（六）国家规定和合同约定的其他业务。第四十三条 中介服务机构提供企业年金中介服务应当严格遵守相关职业准则。