加拿大移民需要缴纳哪些税收

1. 加拿大移民需要缴纳哪些税收

在加拿大的日常生活中经常遇到的税种主要有这几个: 所得税，消费税，土地转让税，地税。
所得税
纳税人需要向两级政府都缴纳所得税，无论是省里还是联邦，都是对应纳税收入征税。除了魁省，其他的省份都由联邦税务局统一管理税务事宜，所以，每年只需要申报一次所得税表就行了。联邦税比省税要高，举例来说，联邦的起始税率是15%，而安省的起始税率只有5.05%。
消费税
消费税与生活息息相关。最近几年，大部分省份都将联邦和省里的消费税合并为HST，由联邦政府统一管理。加拿大境内的大部分货物和服务的消费都需要交纳HST。安省的HST是13%。因为，HST是政府向最终消费者征收的税种，所以，商家有义务代替税务局收取HST，同时也可以将生意消费中付出的HST拿回来。如果雇员因为生意的需要支付了费用，而且这些费用是可以作为雇佣费用抵税的,也可以在报税时向税务局申请将付出的HST拿回来。每年报税结束后，税务局还会给上一年低收入的家庭发放HST补贴。这个补贴的领取时间段是7月1日到下一年的6月30日。
土地转让税
土地转让税是在房产买卖时需要向政府缴纳的一种税款。在加拿大，一般来说在买房时至少需要准备房款的1.5% - 2%用于支付土地转让税。如果在多伦多市区买房，需要支付安省和多伦多市两个土地转让税，也就是说需要支付的土地转让税将是房款的3%-4%。如果年满18岁，在全球的任何地方从来没有拥有过房屋的产权，而且配偶在期间也没有拥有过房屋产权，并且，买的这个房子在交房以后的9个月内是主要住宅，就可以拿到作为第一次购房者的退税。
最大退税额在安省是$2,000，而多伦多市的最大退税额是$3,725。一般来说，夫妻和同居伴侣之间的免费赠予不用交土地转让税;而在亲属或任何人之间的免费赠予时，如果该物业没有房屋按揭，则不用交土地转让税;如果有房屋按揭，政府认为接受赠予方同时接替了原有的房屋按揭，则政府要按房屋按揭的金额征收土地转让税。
地税
地税是市级政府征收的，在安省，物业的价值是由MPAC来评估的。如果认为这个机构把房产价值估高了或估低了，可以提出申述，如果他们重新估价的价值还是不符合预期，也可以向法院申诉。市政府把所辖地界里所有物业估价总值作为计税基数，再用市政府的年度财政预算除以计税基数，所得即为税率。每个市的地税税率都不一样，大部分都在1%左右。不过，请记住，计算地税用的是MPAC的评估价，对于老房子来说，这个评估价往往比市场价值低不少。

2. 哪些人需要在加拿大缴税？

按照加拿大的税法，纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人在全球的收入都需要在加拿大征税，非居民纳税人仅在加拿大的收入征税。
 
通过居住时间来辨别税务居民是这样规定的：“在一个纳税年度内，在加拿大连续居住或者累计居住时间超过183天的非居民纳税人也会被视同为居民纳税人，除税收协定另外规定外。”加拿大并不是以你的国籍或者绿卡身份来定义税务居民的。一年中累计在加拿大居住183天以上的人，都是加拿大的税务居民，哪怕是持旅游签证来旅游的，只要一年中在加拿大境内累计停留超过183天，都是加拿大的税务居民，都必须向税务局做申报纳税。
 
但是居住时间并不是判定居民纳税人的唯一标准
 
那么如何判断自己是否是加拿大税务居民？ 加拿大税法对“税务居民”并没有明确定义，而是实行“居住联系”规则。这些联系包括： 1. 在加拿大有住所 2. 配偶和未成年的受抚养子女在加拿大 3. 个人财务及社会联系（比如：汽车、家具、信用卡、省医疗保险、驾照、请领儿童福利金等） 一些纳税人即使人离开了加拿大，但如果他们和加拿大还保持着密切的联系，比如经济联系，社会联系，家庭联系等等，他们依然会被认为是居民纳税人。
 
但是如果你想成为非税务居民，那么可以向加拿大税务局填报一张称为NR73的表格，税务局会根据这张表格来判定你的税务身份。

3. 加拿大移民需要缴纳哪些税收

在加拿大的日常生活中经常遇到的税种主要有这几个:
所得税，消费税，土地转让税，地税。
所得税
纳税人需要向两级政府都缴纳所得税，无论是省里还是联邦，都是对应纳税收入征税。除了魁省，其他的省份都由联邦税务局统一管理税务事宜，所以，每年只需要申报一次所得税表就行了。联邦税比省税要高，举例来说，联邦的起始税率是15%，而安省的起始税率只有5.05%。
消费税
消费税与生活息息相关。最近几年，大部分省份都将联邦和省里的消费税合并为HST，由联邦政府统一管理。加拿大境内的大部分货物和服务的消费都需要交纳HST。安省的HST是13%。因为，HST是政府向最终消费者征收的税种，所以，商家有义务代替税务局收取HST，同时也可以将生意消费中付出的HST拿回来。如果雇员因为生意的需要支付了费用，而且这些费用是可以作为雇佣费用抵税的,也可以在报税时向税务局申请将付出的HST拿回来。每年报税结束后，税务局还会给上一年低收入的家庭发放HST补贴。这个补贴的领取时间段是7月1日到下一年的6月30日。
土地转让税
土地转让税是在房产买卖时需要向政府缴纳的一种税款。在加拿大，一般来说在买房时至少需要准备房款的1.5%
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2%用于支付土地转让税。如果在多伦多市区买房，需要支付安省和多伦多市两个土地转让税，也就是说需要支付的土地转让税将是房款的3%-4%。如果年满18岁，在全球的任何地方从来没有拥有过房屋的产权，而且配偶在期间也没有拥有过房屋产权，并且，买的这个房子在交房以后的9个月内是主要住宅，就可以拿到作为第一次购房者的退税。
最大退税额在安省是$2,000，而多伦多市的最大退税额是$3,725。一般来说，夫妻和同居伴侣之间的免费赠予不用交土地转让税;而在亲属或任何人之间的免费赠予时，如果该物业没有房屋按揭，则不用交土地转让税;如果有房屋按揭，政府认为接受赠予方同时接替了原有的房屋按揭，则政府要按房屋按揭的金额征收土地转让税。
地税
地税是市级政府征收的，在安省，物业的价值是由MPAC来评估的。如果认为这个机构把房产价值估高了或估低了，可以提出申述，如果他们重新估价的价值还是不符合预期，也可以向法院申诉。市政府把所辖地界里所有物业估价总值作为计税基数，再用市政府的年度财政预算除以计税基数，所得即为税率。每个市的地税税率都不一样，大部分都在1%左右。不过，请记住，计算地税用的是MPAC的评估价，对于老房子来说，这个评估价往往比市场价值低不少。

4. 加拿大报税

您好，加拿大税务局规定，只要在加拿大居住超过183天的人都需要或者应该报税（无论有无收入）。收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人则能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税。由于没有收入，通常会得到一定程度的退税。详情请看以下介绍：

留学生报税可以得到的补贴或退税：

 1、货劳税/统一销售税补贴 (GST/HST CREDIT)
关于这一条税务局的官方解释如下：The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment that helps individuals and families with low and modest incomes offset all or part of the GST or HST that they pay。意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。请注意，这一部分补贴是免税的。

通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。

联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。条例规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使您有权得到，您仍须申请。如不申请，政府不会主动付给您这项补贴。 所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。 

2、住房补贴$
符合报税条件的安省居民，也包括含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、居住时间、交付的房租数额、房东姓名（或房产公司名称）。如果您在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。需要提醒大家的是，尽管报税时是不需要提供房租收据的，但是申报这项补贴者一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者此项补贴后向申请者来信索要房租收据。如果申请者不能提供收据，税务局会要求申请者退回补贴并且加收利息。如果您在留学期间购买了房产，那么就您缴纳的地税(Property Tax)部分，根据您的收入情况，同样可以得到相应比例的住房补贴。

3、学费的申报 (TUITION FEE CREDIT) 
这一块是留学生需要重点关注的地方，因为留学的费用累计起来往往是一笔很大的数目。很多留学生朋友没有申报或只申报了部分年份的学费，是非常可惜的。

通常申报学费的CREDIT之前需要从学校得到T2202A表格。留学生可以从学校的网站上下载，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。虽然学费在报税中属于不可退回的CREDIT，也就是说只有在您有收入时才可以起到抵减您的收入的作用，从而达到少交税的目的。但是，由于学费的CREDIT是可以无限期累计并结转到下一年度的（Unlimited Carry Forward），直到您有收入可用学费的CREDIT抵减为止。您报了学费，以后一旦您有了收入而需要交税时，学费就会帮助您多退税。简单计算一下，如果您留学期间一共花了$70,000元，您毕业后年均收入40,000万元，则这项抵扣通常能节省您约15000元，也就是说您几乎两年内不用缴税或可以申请退回您打工时缴纳的税款。 还有加拿大税局有一个非常人性化的规定，即使您当年没有收入或收入不够，如果你已婚或有孩子，您还可以将您的学费的Credit Tansfer给您的配偶或孩子。


那么，留学生在报税时需要准备好哪些信息呢？ 

首先，你需要准备好社会保险号 (Social Insurance Number), 也就是俗称的工卡号; 如果您是第一次报税，又没有没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Individual Tax Number （ITN），即临时税号，一个0开头的9位号码。 需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。 在申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实（签字或盖章），证明证件是真实有效的。

其次是各种是收入证明。如果您曾工作过，则有T4表；如果收到过奖学金，则有T4A；如果您有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有“For income tax purposes”，都是您报税所需要的。

最后，留学生应何时报税？最长可以补报几年？

通常情况下，您的报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。联邦税务局(CRA)每年通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。5月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。

如果您以前的年度没有报过税，税务局最多允许您从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。对此税务局的官方解释是这样的：We will only consider a request relating to a refund for a previous tax year return that you are filing late if the return is for a tax year ending in any of the 10 calendar years before the year you make the request。

然而，如果您发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，则最多可以倒推至以前3个税务年度。也就是说，现在报您2011年税的同时，您最多可以申请2010、2009以及2008税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。所以如果以前没有报过税或需要调整的留学生朋友应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。

以上仅供参考，建议您不懂之处还是请教注册会计师或报税专业人士为妥。

5. 加拿大报税的方式有哪些

加拿大税务局将个人的加拿大税务身份，分为五类：
居民（Resident）、
事实居民（Factual Resident）、
非税务居民（Non-Resident）、
视同居民（Deemed Resident）
视同非居民（Deemed Non-Resident）
在加拿大有没有报税的义务，取决于你的“税务的身分”，而和你是不是加拿大永久居民或公民没有关系。而是要看你在加拿大的“居留联系”和居住时间。

税务居民、事实居民和视同居民要申报在全世界获得的收入
居民（Resident）
典型居留联系（居民）： 在加拿大有住房、配偶或赡养人（需要照顾或提供生活支持的父母、子女等）的情况，被视为典型居留联系。此外，个人名下的汽车、存款、银行账户、驾照、健康卡、会员卡等也都会被纳入考量范围。在你有了典型居留联系的当天，即被视为税务上的居民。
事实居民（Factual Resident）
在加拿大有典型居留联系（有住房、配偶或赡养人），但是短期在外国工作、旅游、学习，或者因工作或学习需要，有规律的（每日、每周、每月）在加拿大与其他国家之间通勤，这种情况被视为事实居民。

无居留联系（视同居民deemed resident）：如果你在加拿大没有“居留联系”，但是有以下两种情形的任何一项，就会被视同加拿大居民：
在一年之中停留在加国的时间累积起来达到或超过183天；
加国政府驻海外的公务员、军人或其海外学校的员工或在加拿大国际发展机构计划下工作。
如果你属于”视同居民“，你的受赡养子女也适用此类别。在你计算留在加拿大的天数时，应包括：在加拿大的大专院校就读的天数、工作的天数和度假的天数。即使不满一整天（例如：搭机抵达加拿大机场的时间已是晚间11点），仍然要算一天。但若在美加两国间通勤，通勤的天数不算。
那些在加拿大短期游学的人、陪子女在加拿大读书的家长、在加拿大带孙子的祖父母们，尽管没有办移民手续，在加拿大也没有租房或者买房，但只要他们一年内停留在加拿大的天数累积起来达到或超过183天，就属于“视同居民”。

无确定自己是否属于税务上的居民
如果无法确定自己是否属于税务上的居民，或者确切的日期，可以通过填写NR74表向税局确认。

6. 加拿大对美哪方面征税？

美国当地时间5月31日，特朗普政府宣布对欧盟、加拿大、墨西哥征收钢铝关税。加拿大总理特鲁多在北京时间6时41分起连发5条微博“应战”。

特鲁多表示：“美国对加拿大钢铁和铝材业征收关税，是不可接受的。
正如我方早已说明，我们始终捍卫本国工人的利益。今天我们宣布，采取报复性措施回应对我方产业的攻击。 ”
他说：“加拿大将对来自美国的钢、铝和其他产品进口征收关税—— 美方对加国征收一元，我们也将对美方征税一元。 这些反制措施只针对源自美国的货品，从7月1日起开始生效，并一直到美国方面针对加方的贸易限制性措施取消之时为止。
加拿大也将根据NAFTA协议第20章及世贸组织WTO法规，对这些非法而且不起任何正面作用的措施进行挑战。将与加拿大的贸易视为对美国国家安全造成威胁，这简直是荒谬可笑。我们将继续捍卫加拿大的工人和加拿大工商界的利益。”

但特鲁多仍表示：“美国依然是我们的伙伴、朋友和盟国。

此项措施并非针对美国人民。我们必须相信，他们会在某一时刻恢复常理。但是从今天美国当局的行动上，我们看不到这一迹象。”

7. 新移民在加拿大需要缴纳的税收有哪些呢？

主要税种

　（一）所得税 　
加拿大的所得税由联邦政府和各省或地区政府征收。加拿大居民必须根据其在世界各国所获得的收入缴纳所得税。非加拿大居民只要有来自加拿大的以下收入或收益，都要在加拿大纳税。加拿大个人所得税“应税收入”分为四类：即薪酬收入、生意收入、投资收入和资本收益。联邦个人所得税实行超额累进税率，纳税人收入愈高，税率也愈高。非居民在加拿大所获得的大部分被动性（投资性）收入，包括利息、红利、租金、使用权费，只要是由加拿大居民所支付或预付给非居民的款项，都要扣除25%的所得税。在加拿大的非居民有可能根据本人居住国与加拿大之间所签订的有关税务条约减少或免除应缴纳的历得税。有些条约可以将应缴纳所得税的税率降到5%、1 0%或1 5%，而且对在加拿大建立“永久性机构”（如分公司）的企业获得的营业利润征收的所得税限定在一定的范围内。通常情况下，非加拿大居民实体通过其在加拿大的分公司开展商业活动，和加拿大居民实体拥有的在加拿大从事商业活动的子公司在缴纳所得税方面的差别不是很大。 　
（二）消费税与其他税项
加拿大的消费税是一类税收的总称：首先是与中国增值税类似的商品和劳务税，即GST，分为联邦商品与劳务税和省商品与劳务税。加拿大于1 991年起对大部分货物与服务的销售征收7%的联邦商品与劳务税，2006年起下降为6%。各省均对零售货物及劳务征收商品与劳务税，从6%到12%不等。其次是与中国消费税类似的消费税，对汽油、柴油、卷炯、酒、珠宝、空调及重型车等征收特别消费税。但基保险、处方药物等项目可免征消费税。对大部份在商业经营中因购买货物而交纳商品与服务税的人来说，可通过退税机制抵消此项税款的支Ⅲ。某些省份对销售个人有形资产和提供某些服务征收销售税。计算所得税时，省销售税一般不予抵扣，也没有退税。购买、出售股票相其他金融证券，及其他金融产品均免除GST和省级销售税。2010年7月1日，加拿大安大略省，卑诗省和新斯科舍省实行统一销售税(HST)取代目前联邦货品及服务税( GST)及省零售营业税(PST)双轨并行方式，未来税项由联邦统一征收；安大略省HST税率为13%，卑诗省为12%，新斯科舍省为15%。股票交易所得在加拿大无需缴纳印花税。

8. 注册加拿大公司都有哪些税？

一、所得税
加拿大企业中，独资和合伙企业的收入视作投资人的个人收入，纳入个人所得税交纳。
公司的所得分为营利所得与财产所得两类，其区别的依据是公司持有该财产的动机及雇员参与的程度。若持有的动机是投机或日常营运，叫做营利所得;而持有的动机是作长期投资，不积极活动或经营，应纳入财产所得，如财产出租所得、财产出售所得等。
（1）财产所得的纳税
财产出租所得及财产出售时所增值部分作为资本所得，扣除25%免税额，其余75%交纳所得税。
（2）营利所得的纳税
公司在税务上营利所得必须根据权责发生制来记帐，所有收入，无论货款是否到帐，应记为收入。而费用支出，在合理范围内方可列支。
（3）减免税
小型企业每年20万加元以下的营利所得适用23%的税率，其中联邦税税率为13%。财产所得不享受此税率，仍为45%。
（4）亏损处理
公司若当年度有亏损不必缴税，并可将亏损递延到以后的七年内抵减公司盈余。
二、公司资本税
公司资本税是根据公司在税务年度年底时资产净值所得征的一种定期税，分为联邦税、省税。
联邦税：超过1,000万加元以上部分每年0.715%。
省税：各省不同，如不列颠哥伦比亚(BC)省为超过150万加元以上部分每年0.3%。