大创项目经费不报销可以吗

1. 大创项目经费不报销可以吗

、报销审批问题

1.报销时是否一定要项目负责人本人审批？

是。财务处以经费卡形式管理各项经费，需经项目负责人本人签字确认方可支出，不可由其他人代为审批。


二、连号发票报销问题

2.连号发票的判断标准是什么？

所有税务局监制的正规发票都有发票代码和发票号码，不论开票时间，只要是同一单位开具的发票号码连续或是相邻的发票均认定为连号发票。


三、发票票面问题

3.报销的发票购买方名称是否一定要为“暨南大学”？如果开成“暨南大学xx学院”应该如何处理？

（1）是。根据《暨南大学经费报销管理办法》（暨财〔2017〕21号）的规定，付款方（或购买方）的名称必须为“暨南大学”。

（2）如果发票付款方名称开成“暨南大学附属第一医院”、“暨南大学深圳旅游学院”、“暨南大学华文学院”等校内独立核算单位时，可以将此发票带回以上单位报销；如果发票付款方名称开成“暨南大学文学院”、“暨南大学经济学院”等校内非独立核算单位时，需联系开票方更改发票抬头即可报销。


4.发票报账期限为多久？

一般情况下，应于第二年3月31日（截止日期）前完成报销。


5.用于报销的票据上加盖的印章有什么特殊规定？

（1）根据规定，税局监制的发票加盖与开票单位名称一致的“发票专用章”；

（2）财政部监制的票据加盖与开票单位名称一致的“财务专用章”（含行政事业单位往来结算票据及中央非税收入统一票据等）；

（3）根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第37号）第二十八条及《税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）》（国税发〔2004〕153号）第十一条的规定，税局代开的增值税专用发票，需要收款方加盖“发票专用章”；根据《税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》（国税函〔2004〕1024号）第三条第三点的规定，代开普通发票，必须加盖税务机关“代开发票专用章”；

（4）若印章名称与开票单位名称不符，则应联系开票单位重开发票。

温馨提示：报销前，请按规定确认发票是否加盖正确印章。


6.自2017年7月1日后开具增值税普通发票是否要填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码？

是。根据国家税务总局2017年发布的第16号《关于增值税发票开具有关问题的公告》要求，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。学校参照此公告执行。

温馨提示：暨南大学统一社会信用代码（税务登记证号、组织机构代码）为1210000045541439X9，具体信息可以在财务处网站“服务指南”的“票据税务”栏目中“暨南大学税号账号”页面查询使用。


7.是否单张发票开票金额不能超过500元？

不是。学校并无任何文件规定单张发票金额不能超过500元。报账人可以根据日常教学科研、行政管理的实际需要进行支出，单张发票达到一定金额时，需附相关证明材料（如清单、付款凭证、合同等）即可。


8.单张发票达到一定金额时，相关证明材料有什么具体要求？

具体要求如下：

（1）单张发票金额≥500元

☑明细清单

（2）单张发票金额≥1000元

☑明细清单

☑付款凭证

（3）单张发票金额≥10000元

☑明细清单

☑付款凭证

☑合同或协议

（4）单张发票金额≥100000元

☑明细清单

☑付款凭证

☑合同或协议

☑主管校领导签审

温馨提示：合同或协议中已列明细内容的，不需另外附明细清单。同一单位同一天开具的多张发票应等同于单张发票，按照累计金额计算。


9.是否报销的所有发票背面都一定要两个人签字？

是。根据《暨南大学经费报销管理办法》（暨财〔2017〕21号）的规定,一般情况下，发票（或票据）背面应有经办人、审批人（或证明人）两人的签字，购买实物的发票（或票据）背面应有经办人、验收人、审批人（或证明人）三人的签字。

温馨提示：购买服务（如：邮寄费、通讯费、差旅费、测试费、委托业务费等）发票背面两人签字即可，购买实物（如：办公费、书报费、材料费、设备费等）发票背面除经办人、审批人（或证明人）签字外，还需要增加验收人签字。


10.开具的发票内容含“充值”二字时是否可以报销？

不可以。带有预付款性质的充值类发票不可以用于报销，如移动通讯费充值、燃油费充值等。


四、发票粘贴问题

11.如何规范粘贴发票？

发票（或票据）应分类整理、正面朝上，大纸张发票齐头排列，小纸张发票从左至右、鱼鳞式排列，分类粘贴在自备的票据粘贴单（长24厘米、宽14厘米）上，票据粘贴面积不超过粘贴单大小。

温馨提示：票据粘贴单与支出凭单或增值税发票大小一致。


五、电子发票问题

12.是否可以使用电子发票报销？

是。电子发票可以报销，经办人必须在发票背面标注“本人承诺此发票不重复报销”并签名。


六、异地发票报销问题

13.异地发票是如何认定的？是否可以报销？

异地发票是指开票单位在广州市以外的发票。以下两种情况可以报销：

（1）出差期间产生的异地发票，应随差旅费一同报销；

（2）由于网购或邮寄产生的异地发票（包括大型电商，如京东、当当、卓越、一号店等），需要附网络订单或发货清单方可报销。


七、网购报销问题

13.网络购物报销时，是否一定需要网购订单？

不一定，以下两种情况必须附网购订单：

（1）所有开票单位在异地的发票（包括大型电商，如京东、当当、卓越、一号店等），必须附网购订单；

（2）票面未注明购买明细内容且金额在500元（含）以上的广州市内电商开具的发票，必须附网购订单。

温馨提示：请注意区分网购订单和支付凭证。



八、办公费、材料费、书报费报销问题

14.购买办公用品时，发票内容开成了“商品”、“用品”、“日用品”，应该如何报销？

在同时满足以下两个条件时，可以报销：

（1）需附开票单位开具的正式购物清单；

（2）购物清单内容是与教学科研、行政管理等相关的合理支出。


15.办公用品（包括墨盒、硒鼓、打印纸等）报销有什么特殊规定？

报账人可以根据教学科研、行政管理的实际需要进行支出，在保证真实性和合理性的前提下，单次报销办公用品（包括墨盒、硒鼓、打印纸等）金额在5000元（含）以上时，需在《暨南大学财务报销情况说明书》上进行相关说明，并经项目负责人和单位领导

2. 大创项目报销发票怎么凑

大创项目报账攻略
1.项目报销单的填写方法。
   经办人即发票上交经手人签名，电话一定要准确，因为教务处和财务处都需要通过这个电话联系经办人。最后将发票按填写先后顺序用回形针固定在此报销单上，未按要求提交报销单及发票的，不予接收报销。
注意：禁止使用胶水、订书针等方式固定。
2.关于校创项目经费结题报销的相关提示
一、项目经费额度
2017年立项校级大学生创新项目严格按照立项批准的额度执行，校级重点类不超过3000元，校级支持类不超过1000元。
二、经费使用范围
1、材料、设备费
包括在项目研究过程中需要购置专用仪器设备，消耗各种原材料、辅助材料，对现有仪器设备进行维修、升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。上述类别单价均不得超过800元。
购买元器件、配件、实验器材等需提供盖有供货单位章的明细清单或发票直接开成最低级别明细（如“螺丝”）。
需要进行政府采购的通用型办公设备，如计算机、打印机、扫描仪、数码相机、显示器等，不能从项目经费中支出。
2、测试、化验、加工费
在项目研究过程中支付给外单位的检验、测试、化验及加工等费用（发票金额大于1000元需要附合同或协议）。
3、资料费
在项目研究过程中支付的打印费、复印费、图书费。其中打印费、图书报销时需附带有商家盖章的明细单。

4、论文、专利费
项目研究过程中发表论文或申请专利所发生的费用支出。发表论文或申请专利时需标注由“北京理工大学‘大学生创新性实验计划’项目资助”且应证明发票与专利证明的对应关系。
5、不能报销的发票类别
⑴发票名目不得出现“办公用品/文具”、“耗材”等；
⑵餐费、交通费、电话费、快递费、网络服务费等费用均不再报销范

3. 大创报销容易报销的东西

大创报销容易报销的东西如下：

（1）差旅费：外出参会的会务费、住宿费等，外地（除东营外）市内通行费不予报销，青岛与东营的出租车票同天同车限报一张。

（2）材料及测试加工费：原材料、化学试剂及测试化验、加工费等。
（3）印刷费：复印打印、装订、图书资料费等。
（4）办公费：日常办公用品费等，须控制在当次报销总金额5%内。
（5）邮电费：快递物流费、邮寄费等。
（6）设备费：单价超过1000元设备并按规定纳入固定资产管理的各类设备购置等（见第五项第4条），须先到资产设备处入资产。
（7）成果费：专利、论文版面费及代理费等（实用新型/外观设计专利代理费不超过1500，发明专利代理费不超过2500，非核心期刊版面费不超过1500）。

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报销具体要求：
1、经费报销必须实报实销，支出必须有合理依据，不得以非项目研究花销的发票或购买发票来套取经费，发现违规者严肃处理。
2、以下内容原则上不予报销：餐费、汽油费、日用品、通话费、外地出租车票、公交车票、公交卡充值费、收据、长条汽车票、景点门票、宣传用品、文化用品、体育用品、电脑、手机、MP3、移动硬盘、U盘、cpu、鼠标、键盘、内存条等物品。