现金短债比计算公式

1. 现金短债比计算公式

在流动资产大于流动负债的情况下，企业的短期偿债能力指标更好，更安全 。现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动短期负债 * 100% 现金短债比=货币资金/一年内到期的流动负债 * 100%拓展资料现金比率（cash ratio）是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债 。现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。 也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。现金比率也被称之为现金资产比率（Cash Asset Ratio）。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%现金比率能够反映企业即时付现能力。除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。金融货币」现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

2. 现金短债比计算公式是什么？

现金短债比的计算公式为：货币的资金除以一年之内到期的流动负债，最后再乘以百分之一百就可以得出结果了。一般来讲，指标越大，就证明该公司更加有实力，可以按时还钱，但该指标过大，也可能不是一件好事，也可能说明公司的资金都被套牢了。拓展资料：一、现金短债比现金短债比，是指一个企业在一定时期内，经营环境下的现金净流量同流动短期负债的比率，能够在一定程度上反映出该企业在一定时间里的现金流压力和安全性。现金短债比率=年经营现金净流量/年末短期负债×100%。通常，若流动资产大于流动负债，则企业的短期偿债能力更好。现金短债比能够衡量企业承担债务的能力，是评估企业中长期偿债能力的重要指标，同时它也是预测企业破产的可靠指标。二、短期偿债能力指标1、营运资金营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额，也称净营运资本，表示企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。其计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债。2、流动比率流动比率是指流动资产与流动负债的比率，表示每一元的流动负债有多少流动资产作为偿还保证。其计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债×100%。3、速动比率速动比率又称酸性试验比率，是指企业的速动资产与流动负债的比率，用来衡量企业流动资产中速动资产变现偿付流动负债的能力。其计算公式为：速动比率=速动资产/流动负债，其中，速动资产=流动资产-存货。4、现金比率现金比率是指现金类资产对流动负债的比率，该指标有以下两种表示方式。（1）现金类资产仅指货币资金，此时，现金比率的计算公式为：现金比率=货币资金/流动负债×100%。（2）现金类资产包括货币资金和现金等价物，即企业把持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物，此时，现金比率的计算公式为：现金比率=(货币资金+现金等价物)/流动负债×100%。