怎么了解招股说明书？

1. 怎么了解招股说明书？

2. 怎么制作招股说明书？

1、什么是招股说明书?
股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况，说明公司股份发行的有关事宜，指导公众购买公司股份的规范性文件。公司首次公开发行股票，必须制作招股说明书。
2、招股说明书要采用书面形式吗?
一般来说，招股说明书应采用书面形式，其格式由发起人自行确定。
3、招股说明书由谁拟定?
招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。
4、招股说明书应载明什么内容?
招股说明书应当附有发起人制订的公司章程，并载明下列事项：
(1)发起人认购的股份数;
(2)每股的票面金额和发行价格;
(3)无记名股票的发行总数;
(4)募集资金的用途;
(5)认股人的权利、义务;
(6)本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。
5、招股说明书的附录包括什么内容?
附录的内容至少包括以下各项：
(1)财务报表及其注释和审计报告;
(2)财务报表差异调节表;如果发行人既发行A股，又发行B股或者既在境内发行，又在境外发行，由于会计准则的不同导致不同类型的股票同期财务报表数据不完全相同，应当对其差异编制调节表，说明差异的原因;
(3)资产评估报告;
(4)盈利预测报告和注册会计师的意见;
(5)法律意见书;
(6)发行人的公司章程和细则;
(7)发行人的营业执照。
6、招股说明书的备查文件
备查文件的内容至少包括以下各项：
(1)发行人成立的注册登记文件;
(2)主管部门和证券交易所批准发行上市的文件;
(3)承销协议;
(4)国有资产管理部门关于资产证明估的确认报告;
(5)发行人改组的其他有关资料;
(6)重要合同;
(7)证监会要求的其他文件。同时还应当说明备查期间(不应短于发行期间)和查阅地点。这些地点应当是投资公司较易到达的地点，例如发行人、承销商、证券交易所和证监会所在地等。
7、招股说明书的内容格式
招股说明书的内容与格式包括：
(1)招股说明书封面;
(2)招股说明书目录;
(3)招股说明书正文;
A、主要资料
B、释义
C、绪言
D、发售新股的有关当事人
E、风险因素与对策
F、募集资金的运用
G、股利分配政策
H、验资报告
I、承销
J、发行人情况
K、发行人公司章程摘录
L、董事、监事、高级管理人员及重要职员
M、经营业绩
N、股本
O、债项
P、财务会计资料
Q、资产评估
R、盈利预测
S、公司发展规划
T、重要合同及重大诉讼事项
U、其他重要事项
V、董事会成员及承销团成员的签署意见
(4)招股说明书附录;
(5)招股说明书备查文件。

3. 招股说明书怎么解释呢？

　招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。

　　招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。

4. 招股说明书怎么解释呢？

　　招股说明书经政府有关部门批准后，即具有法律效力，公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都要遵守招股说明书中的有关规定，违反者，要承担相应的责任。

　　招股说明书的法定内容公司通过后根据《公司法》的规定，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行价格；③无记名股票的发行总数；④认购人的权利、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。

5. 投资者应该怎样看懂招股说明书？

那么投资者应该怎样阅读招股说明书，在阅读招股书时应该注意哪些事项？黑马营为您解答！1、风险因素与对策说明：了解公司存在的风险及公司的应对之策是否有效；2、募集资金的运用：看看资金都流向了什么项目；3、股利分配政策：了解公司对股民的回报；4、发行人在过去至少3年来的经营业绩：以此来判断公司经营的稳定性；5、发行人股本的有关情况：了解公司发起人、重要持股人的持股情况；6、盈利预测：直接关系到公司股票的发行情况。一般而言，上市公司更愿意乐观预测盈利，将盈利数字说得大一些；7、公司发展规划说明：这是表明公司管理层对公司未来发展所作出的重要规划；一份好的规划应该是严谨、科学、实事求是的；8、发行人认为对投资者做出投资判断有重大影响的其他事项。此外，我们应该特别注意如下事项：1、募集资金的运用。本次募股资金的用途与投向；投资项目总体情况介绍，包括项目预算、投资周期与资金使用计划等；如果所筹资本尚不能满足规划中的项目的资金需求，应说明其缺口部分的来源及落实情况；增资发行的发行人必须说明前次公开发行股票所筹资本的运用情况。2、股利分配政策。发行人股利发放的一般政策；发行人在发行股票后第一个盈利年度是否准备派发股利；如果准备发放，发放几次，何时发放；不同类别股票在股利分配方面的权益；如果暂不准备派发股利，简要说明原因；新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润；其他应说明的股利分配政策。3、经营业绩。这一部分应当根据专业人员的审计报告和审查结论，来观察发行人过去3年的经营业绩，它至少应包括：最近3年销售总额和利润总额；发行人业务收入的主要构成；发行人近期完成的主要工作，主要指重大项目和科研成果；产品或者服务的市场情况；筹资与投资方面的情况等。4、股本。这一部分应当注意发行人的股本及其变动情况：注册资本；已发行的股份；如果发行人已进行过股份制改组、定向募集或公开发行，则应当披露本次发行前公司的股权结构，包括国家股、法人股、个人股(其中含内部职工股)、外资股等各占的份额；发行人认购股份的情况；本次发行后公司股份的结构，包括公司职工股的有关情况；本次发行前后每股净资产，等等。黑马营点评：股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况，说明公司股份发行的有关事宜，指导公众购买公司股份的规范性文件。公司首次公开发行股票，必须制作招股说明书。投资者可以通过阅读招股说明书而粗略的了解这家即将上市的新公司！

6. 招股说明书重点看什么

主要看风险因素与对策说明；募集资金的运用:看看资金都流向了什么项目；股利分配政策:了解公司对股民的回报；发行人在过去至少3年来的经营业绩:以此来判断公司经营的稳定性。这些都是对于一个公司来说非常重要的。扩展资料：上市公司是股份有限公司中的一个特定组成部分，它公开发行股票，达到相当规模，经依法核准其股票进入证券集中交易市场进行交易。股份有限公司申请其股票上市交易，应当向证券交易所报送有关文件。证券交易所依照本法及有关法律、行政法规的规定决定是否接受其股票上市交易。上市必须符合下列条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；公司股本总额不少于人民币3000万元；公开发行的股份达公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上；公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；证券交易所可以规定高于前款规定的条件，并报国务院证券监督管理机构批准。上市公司必须按照法律、行政法规的规定，定期公开其财务状况和经营情况，在每会计年度内半年公布一次财务会计报告。上述条件是为了使上市公司具有较高的素质、较大的规模、股权合理分布，能形成一定的交易量，在投资者中形成较好的声誉。各国公司法均规定，只有股份有限公司享有股票上市交易的权利，其他任何类型的公司，包括有限公司等都不具有公开发行股票并使其股票上市交易的权利。并非所有股份有限公司发行的股票都上市交易，股票能够上市交易的只是股份有限公司中的一部分。上市公司存在着众多的公众股东，法律更加注重其交易安全。我国《公司法》规定股票上市须依照有关法律、行政法规及证券交易所交易规则。而《证券法》则对证券上市的条件和程序作了具体要求。

7. 招股说明书的内容包括哪些

招股说明书的内容与格式 

一、招股说明书封面 

招股说明书的封面应载明下列事项： 

（一）发行人的名称及公司住所； 

（二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样； 

（三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。 

（四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示； 

（五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价； 

（六）发行方式及发行期； 

（七）拟上市证券交易所； 

（八）主承销商； 

（九）推荐人； 

（十）签署日期。 

招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。 

招股说明书格式： 

中国证券监督管理委员会 

关于发布公开发行股票公司 

信息披露的内容与格式准则第一号 

《招股说明书的内容与格式》的通知 

1997年1月7日 证监[1997]2号 

各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），国务院有关部门，上海、深圳证券交易所： 

为了维护证券市场的健康发展，规范公开发行与上市公司的住处披露行为，保护投资者的合法权益，中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》进行了补充、修改和完善，现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起开始执行。各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。 

附件：《招股文明书的内容与格式》 

（附件一） 

二、招股说明书的内容与格式 

（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。 

（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。 

本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申报材料的必备部分。 

（三）本准则规定的内容与格式包括： 

1．招股说明书封面； 

2．招股说明书目录； 

3．招股说明书正文； 

（1）主要资料 

（2）释义 

（3）绪言 

（4）发售新股的有关当事人 

（5）风险因素与对策 

（6）募集资金的运用 

（7）股利分配政策 

（8）验资报告 

（9）承销 

（10）发行人情况 

（11）发行人公司章程摘录 

（12）董事、监事、高级管理人员及重要职员 

（13）经营业绩 

（14）股本 

（15）债项 

（16）主要固定资产 

（17）财务会计资料 

（18）资产评估 

（19）盈利预测 

（20）公司发展规划 

（21）重要合同及重大诉讼事项 

（22）其他重要事项 

（23）董事会成员及承销团成员的签署意见 

4．招股说明书附录； 

5．招股说明书备查文件。 

（四）本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以利于投资者更好地做出投资决策。发行人应据此原则编制招股说明书。 

1．凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有规定，均应予以披露； 

2．发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，如果本准则没有规定，发行人可增加这部分内容； 

3．本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。 

如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。 

境内上市外资股的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。 

发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。 

（五）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。这些修改、补充的信息，须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构（例如：律师、注册会计师或资产评估人员）的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。 

（六）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性用语。 

（七）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。 

（八）有关地方法规中凡与本准则相抵触的部分，应以本准则为准。 

（九）本准则自公布之日起实施。

8. 招股说明书包括哪些内容

招股说明书一般包括以下这些内容：1、招股说明书封面；2、招股说明书目录；3、招股说明书正文。通常包含：主要资料、释义、绪言、发售新股的有关当事人、风险因素与对策、募集资金的运用、股利分配政策、验资报告、承销、发行人情况；4、招股说明书附录；5、招股说明书备查文件。【法律依据】《中华人民共和国公司法》    第一百二十六条  股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同;任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。