美国都有什么税种？

1. 美国都有什么税种？

美国的现行税制，是以所得税为主体税种，辅以其他税种构成的。主要税种有个人所得税、公司所得税、社会保险税、销售税、财产税、遗产与赠与税等。
1、 个人所得税
美国个人所得税是美国在1861年为筹措南北战争的经费而设置开征的一种税。1862年，美国又修改了个人所得税法，使个人所得税具有了累进的性质。1872年到1892年，个人所得税停征。直到1913年，第16次宪法修正案通过了国会有权对所得征税的条款，并通过了修正宪法之后的第一个个人所得税法。从美国1913年所得税法建立以来，又经过了若干次修订改革。总的说来，税率是不断提高的，宽免额也不断增加，所得税在整个财政收入中占据的比重不断上升，从而使美国的税收制度由过去的以间接税为主体转变为以直接税为主体。按照征收级别的不同，美国个人所得税又分为联邦个人所得税、州个人所得税和地方个人所得税，其中，以联邦个人所得税为主。

2、 公司所得税
美国公司所得税是对美国公司的国内外所得和外国公司来源于美国境内的所得征收的一种税。分联邦和州地方两级征收，是美国除个人所得税和薪工税外的第三大税种。公司所得税开始于1913年3月1日的联邦公司所得税法，到1916年才成为一个正规化、永久性的税种。

3、 社会保险税
社会保险税亦称“薪工税”，是美国联邦政府为社会保障制度筹措资金来源而课征的一种税。
4、 销售税
销售税是美国州和地方政府对种类商品及劳务按其销售价格的一定比例课征的一种税。
5、 财产税
财产税是美国州政府和地方政府对在美国境内拥有不动产或动产，特别是房地产等财产的自然人和法人征收的一种税。财产税一直是美国地方政府最重要的财政来源，它占地方政府税收收入的80%以上。联邦政府不征收财产税，各州政府只征少量或不征收财产税。
6、 遗产和赠与税
遗产与赠与税是美国联邦政府对死亡者的遗产和生前赠与的财产课征的一种税

2. 美国税率和中国税率

美国的税多。美国现行税制中的首要税种有：公司所得税、个人所得税、出售税、遗产和赠与税、社会保障税、产业税、本钱或净财富税、累积盈利税、环境税、奢侈品消费税等。联邦税以个人所得税、社会保障税为主，其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等；州税以出售税为主，辅之以所得税等；当地税以产业税为主。在美国非法收入也要纳税，通俗点说就是偷盗、抢劫等不正当收入也要纳税。在个人所得税方面，中美两国的个人所得税税制不同，也造成中美直接税负不一样。中国几乎所有人都抱怨个税负担太重，但个税收入占中国总税收收入不到8%，而美国超过40%。在中国，最不容易逃税漏税的是工资薪金，一般来说中低收入群体几乎90%的收入由工资构成。而很多高收入人群的收入有很多其他来源或隐性收入，而这部分渠道收入由于个人所得税法没有具体的操控和规定，缴纳相关税款很少。在企业所得税方面，中国居民企业所得税税率为25%，高新技术企业、符合条件的技术先进行服务企业税率为15%。美国联邦企业所得税分八个阶梯税率：15%，25%，34%，39%，34%，35%，38%，and35%。除了上面比较重要的税以外，美国还有其他形形色色的税种。

3. 美国零售税和中国增值税有什么区别？

美国零售税和中国增值税主要区别在：美国零售税是循环征收，每流转一次，就征收一次税的原则；中国增值税是一次性征收，第二次循环，符合条件，就可以抵扣进项税了。
美国销售税
美国州和地方政府对种类商品及劳务按其销售价格的一定比例课征的一种税。
目前，全美国已有46个设置了销售税，销售税已成为州政府的主要财政收入来源，占州政府税收收入的40%以上。美国地方政府也征收销售税。销售税包括普通销售税和零售销售税。普通销售税以从事工商经营的个人或者企业为纳税人，以出售商品的销售收入或劳务收入作为课税对象，采用比例税率。在美国开征普通销售税的州之间差异及变化较大。普通销售税以商品或劳务流转的全过程为征税环节，实行从生产到消费每流转一次，就征收一次税的原则。普通销售税的免税范围包括种子、化肥、保险费等。
零售销售税亦称特种销售税，是对商品零售环节的零售额所征收的一种税。美国税法规定，零售业者可以在商品售价之外标明应纳税额，作为商品的卖价。这表明，虽然税法规定零售业者是纳税人，但实际上税负通常由购买者负担。零售销售税实行差别比例税率，各州规定不尽相同，最高税率达到10%。
中国增值税
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。

4. 美国零售税和中国增值税有什么区别

一、美国的销售税由州政府和地方政府征收，联邦政府不征收销售税。
（1）纳税人
在美国从事有形动产销售、提供某些与该销售活动密切相关的辅助性劳务的零售商是销售税的纳税人。美国大约有40000多家零售商（商店或其他销售者）在销售有形动产及提供相关劳务时对消费者一并征收州销售税和地方销售税，即按照州销售税税率和地方销售税率合并的税率征收销售税。根据各地的规定，零售商可以把征收的销售税缴纳给州税务局，然后由州税务局把属于地方政府的销售税转付给地方税务局；零售商还可以向州税务局和地方税务局分别缴纳所征收的销售税。
如果销售者与某地有“关联”（nexus），即在该地实质性存在（substantial physical 
presence），那么该销售者就必须在销售货物时对消费者征收销售税。通常认为，销售者为了经营之目的在某地有临时居住或长期居住的个人（包括雇员、服务人员、独立销售或服务代理商），或者是在某地有财产（包括存货、办公室以及仓库），那么该销售者就与该地有“关联”。但是，目前各地对“关联”的定义并不完全一致，从而使跨州经营在销售税方面产生了很多问题。
（2）征税对象、税率
销售税是对最终消费的有形动产和某些服务征收的税。第一，由于是对最终消费的有形动产征收，因此对不动产、股票债券等无形资产不征收销售税。第二，由于是对最终销费的有形动产征收，因此销售税是在零售环节征收，不适用再销售或用于后续加工的销售。大多数州对零售的定义非常广泛，赊买、分期付款销售、折价销售以及交换都属于零售的范围。第三，并不是所有最终消费的有形动产都要缴纳销售税。在这方面，各州有不同的免税规定。通常，对食品、衣服、药品、农用货物以及制造业所用货物一般不征收销售税。第四，从销售税的历史看来，通常是不对劳务征收销售税的，但是，近几年很多州扩大了销售税的征收范围，把诸如与销售密切相关的辅助性劳务纳入了销售税的征收范围。第五，各州对销售税税基的规定各不相同，有的是对零售商的流转额征收，有的名义上是对购买者征收，有的是两种方法皆采用。征收销售税采用不同的税基，会对如何在发票、账单和收据上反映销售税税额产生影响。另外，尽管各州对销售折扣采取了不同的处理办法，但是销售税采用不同的税基还是会对计算销售折扣额产生影响。
二、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
（1）征收范围：增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。（2）纳税对象在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。外资企业1994年之前缴纳工商统一税，并不是增值税的纳税义务人，从1994年1月1日起成为增值税的纳税义务人。由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。

5. 美国零售税和中国增值税有什么区别？

一、美国的销售税由州政府和地方政府征收，联邦政府不征收销售税。
（1）纳税人
在美国从事有形动产销售、提供某些与该销售活动密切相关的辅助性劳务的零售商是销售税的纳税人。美国大约有40000多家零售商（商店或其他销售者）在销售有形动产及提供相关劳务时对消费者一并征收州销售税和地方销售税，即按照州销售税税率和地方销售税率合并的税率征收销售税。根据各地的规定，零售商可以把征收的销售税缴纳给州税务局，然后由州税务局把属于地方政府的销售税转付给地方税务局；零售商还可以向州税务局和地方税务局分别缴纳所征收的销售税。
如果销售者与某地有“关联”（nexus），即在该地实质性存在（substantial physical 
presence），那么该销售者就必须在销售货物时对消费者征收销售税。通常认为，销售者为了经营之目的在某地有临时居住或长期居住的个人（包括雇员、服务人员、独立销售或服务代理商），或者是在某地有财产（包括存货、办公室以及仓库），那么该销售者就与该地有“关联”。但是，目前各地对“关联”的定义并不完全一致，从而使跨州经营在销售税方面产生了很多问题。
（2）征税对象、税率
销售税是对最终消费的有形动产和某些服务征收的税。第一，由于是对最终消费的有形动产征收，因此对不动产、股票债券等无形资产不征收销售税。第二，由于是对最终销费的有形动产征收，因此销售税是在零售环节征收，不适用再销售或用于后续加工的销售。大多数州对零售的定义非常广泛，赊买、分期付款销售、折价销售以及交换都属于零售的范围。第三，并不是所有最终消费的有形动产都要缴纳销售税。在这方面，各州有不同的免税规定。通常，对食品、衣服、药品、农用货物以及制造业所用货物一般不征收销售税。第四，从销售税的历史看来，通常是不对劳务征收销售税的，但是，近几年很多州扩大了销售税的征收范围，把诸如与销售密切相关的辅助性劳务纳入了销售税的征收范围。第五，各州对销售税税基的规定各不相同，有的是对零售商的流转额征收，有的名义上是对购买者征收，有的是两种方法皆采用。征收销售税采用不同的税基，会对如何在发票、账单和收据上反映销售税税额产生影响。另外，尽管各州对销售折扣采取了不同的处理办法，但是销售税采用不同的税基还是会对计算销售折扣额产生影响。
二、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
（1）征收范围：增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。（2）纳税对象在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。外资企业1994年之前缴纳工商统一税，并不是增值税的纳税义务人，从1994年1月1日起成为增值税的纳税义务人。由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。

6. 中国的税收和香港、美国等主要区别有哪些？

中国大陆主要税种是增值税，这个你可以查百度，我简单解释下，所谓增值税就是本来一个东西通过人得劳动力提升价值，加工，劳动，等等，通过人力改变使这件商品原本的价值提升了，那么这个税赋就按照提升的价值百分比来收，大概是这个意思吧，不对的楼下指正。
        那么美国的主要税赋是个税，这个就非常人性化。就是说虽美利坚为资本主义国家，但是按个税来说，资本家收入高，交纳税也多，收入没资本家高的普通家庭那么交纳的税务也相对低。还有救是税务反哺百姓的途径是退税好像，就像一个家庭夫妻加起来一起交税还可以“打折”。
        说说主要区别。中国主要以增值税为主，其实除了增值税，中国的税法就是一本天书，没有你想不到的只有交不够的，有些专业从事税务工作的她们自己都看不懂。它的缺点就是强调增值税，其最终导致税务负担直接由消费者承担。就是说无论你收入一百万，还是收入一千，或者无收入，只要你消费，那么其实你已经完成这件商品的交税，因为增值税和其他很多税收都算在了商品成本里，所以明白了吧，个税是平均贫富差距的很好的工具。 
       据“统计”，我们已经是交税痛苦第二的国家。。。

7. 美国零售税和中国增值税有什么区别？

纳税人在美国，从事有形商品销售并提供与销售活动密切相关的一些辅助服务的零售商是营业税的纳税人。大约40000个以上的零售商在美国(商店或其他卖家)在销售有形动产和提供相关服务对消费者国家销售税和当地的销售税,连同所有依照州销售税率和地方销售税税率的销售相结合。根据当地规定，零售商可以向国家税务局缴纳税款，然后国家税务局将当地政府的营业税转移到当地税务局。
零售商还可以向国家税务局和当地税务局缴纳销售税在销售货物时，卖方必须向消费者征收销售税。一般认为，商家的目的是暂时居住在一个地方或长期居住的个人(包括雇员、服务人员、独立销售或服务代理)，或有财产的地方(包括存货、办公室和仓库)，然后卖方与该地区“联系”。然而，“相关性”的定义在全国范围内并不是完全一致的，这在销售税中产生了很多问题。

8. 美国公司的税收种类？

每个国家政府的主要收入来源都是公司及个人的税收，美国政府也不例外。美国税收有很多种类，比如所得税，财产税，销售税，遗产税，赠与税，执照税，社会保险税，印花税，使用税及失业税等等税收，在这些税收中，所得税的占比是比较大的。在联邦所得税中，个人所得税的占比在一半以上，而公司所得税占比是四分之一左右，所以美国政府的主要收入来源是美国本地居民及在美国工作的个人缴纳的税款。
美国联邦税也就是美国联邦政府征收的税种，美国联邦税获得的税收主要用于国防开支，外交事务开支，执法费用以及执法国债利息。在各种联邦税中，收入所得税占主要作用，主要包括个人所得税和社会安全福利保障税，再就是美国公司收入所得税。

美国联邦税号是在美国注册公司之后必须要申请的联邦税号，也是在美国实际经营方便日后美国公司年审报税的申请号码，只要是在美国居住或者是在美国工作的人都要申请美国税号，这个美国联邦税号和中国身份证基本是一致，没有美国税号就不能办理美国很多的其他事情。申请美国联邦税号是在美国本土开设银行账户的主要条件，只有申请联邦税号才能对银行账户信息核对。申请美国联邦税号后可以进行亚马逊开设，对公司以后的年审报税提供方便。

美国个人所得税是美国联邦政府收入的主要来源，在美国征收税率标准就是只要挣钱就要交税，在国内交税是有基数的，在美国就不一样的吗，无论挣多少钱都要交税。

美国公司收入所得税是联邦政府在个人所得税和社会安全福利保障税后主要的联邦税收，美国各州为扩大就业水平增加财政收入对美国公司有较大的优惠活动。

社会安全福利保障税和老年保健医疗税的税收收入主要是为退休工人及残疾人提供的福利政策，在发放工资时，美国社安税会被雇主代扣的。

美国联邦遗产税和礼品税主要是在美国公民死亡时对于家庭及公司财产的转移。遗产税和继承税是不同的，遗产税的征收对象是遗产，而继承税的征收对象是继承人。

美国公司货物税是消费税的一种表现形式，它主要是为消费一些特定的货物或者服务，而不是对公司收入征收的税种，货物税也是消费税都属于联邦税。

美国政府征收的税种种类不同所产生的效果也是不同的，但是有一个共同点每个人都要申请美国税号。