行政单位会计分录

1. 行政单位会计分录

1.该行政单位：借款时：
借
暂付款--经办人
50000
贷
现金
50000
收考察费时（回单位后一定将收的上帐）：
借
现金
50000
贷
暂收款--各单位
50000
借
经费支出--差费等
50000
暂收款--各单位
50000
贷
暂付款--经办人
50000
现金
50000

2. 行政单位会计是不是做一笔财务分录，同时要对应做笔预祘会计分录

这是政府会计制度的平行记账。行政单位会计做一笔财务分录，同时要对应做笔预算会计分录。只针对涉及现金收支的业务。
平行记账：涉及现金收支业务的需要按照预算会计核算和财务会计核算生成两张凭证，不涉及现金收支业务进行财务会计核算生成一张凭证。
平行记账应用举例
例1：单位2×19年年末与代理银行提供的对账单核对，单位零余额账户余额200 000元；经与财政部门核对，本年度财政授权支付预算指标数36 000 000元，零余额账户用款额度下达数35 000 000元。 年末注销零余额账户用款额度；确认未下达的用款额度。
财务会计：
借：财政应返还额度—财政授权支付   1 200 000
贷：零余额账户用款额度           200 000
财政拨款收入——基本支出拨款     1 000 000
预算会计：
借：资金结存—财政应返还额度—财政授权支付   1 200 000
贷：资金结存—零余额账户用款额度           200 000
财政拨款预算收入————基本支出拨款     1 000 000
例2：根据国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”及原始凭证，恢复上年度财政直接支付用款额度，该单位以财政直接支付方式支付科研经费5000元。
财务会计：
借：业务活动费用                           5 000
贷：财政应返还额度一财政直接支付           5 000
预算会计：
借：事业支出—财政拨款支出                       5 000
贷：资金结存—财政应返还额度一财政直接支付       5 000

3. 求助，行政单位会计分录 财政直接支付

对行政事业单位会计来说，发生财政直接支付的支出，根据财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及原始凭证入账，会计分录如下。
1、事业单位：借：事业支出、材料等贷：财政补助收入——财政直接支付
2、如果财政直接支出部分的支出构成新增固定资产的，应同登记固定资产账，会计分录为：
借：固定资产贷：固定基金
3、行政单位：
借：经费支出、库存材料等
贷：拨入经费——财政直接支付
4、如果财政直接支出部分的支出构成新增固定资产的，应同登记固定资产账，会计分录为：借：固定资产贷：固定基金

4. 行政单位常用会计分录是哪些？请提供，并作一定的解释。

收拨款 借：零余额用款额度
         贷：拨入经费--拨入基本经费
                     --拨入项目经费
支付工资：借经费支出--人员经费
          贷零余额用款额度
办公用品 借经费支出-基本经费支出-办公费
         贷 零余额用款额度（零余额现金）
电话费   借经费支出-基本经费支出-通讯费         
         贷 零余额用款额度（零余额现金）

注：不知道你是否是零余额用款单位，如果不是，就把零余额用款额度换成银行存款

5. 2017年行政单位会计分录

：
1.借：事业支 300 贷：现金 300
2.借：材料 3680 贷：银行存款3680
3.借：材料——A材料 24 贷：经营支24
借：经营支40 贷：材料——B材料40
4.借：现金800 贷：银行存款800
5.借：其应收款——李莉 2500 贷：现金 2500
6.借：经营支 1000 贷：银行存块1000
7.借：事业支2036 现金 464 贷：其应收款——李莉 2500
二：
1. 借：事业支30000 贷：固定资产30000
2. 借：待处置资产损益 300000 贷：固定资产
借：银行存款250000 贷：待处置资产损益250000
借：应缴库款50000 贷：待处置资产损益50000
3.借：固定资产200000 贷：非流资产基金——固定资产200000
借：事业支200000 贷：银行存款200000
4. 借：固定资产14350 贷：非流资产基金——固定资产14350
借：事业支14350 贷：银行存款14350
5.借：经营支3000 贷：银行存款3000
6.借：固定资产1500000 贷：非流资产基金——固定资产1500000
借：非流资产基金——建工程1500000 贷：建工程1500000
7.借：固定资产850 贷：固定基金850
借：固定基金2850 贷：固定资产2850
建议查下资料.感觉这样的提问没有意义

6. 什么是行政单位会计

你好
行政单位会计是指 各级行政党派、政协机关核算和监督国家预算资金的取得、使用及其结果的一种非营利组织会计。这种会计的主体是中华人民共和国各级权力机关、行政机关、审判 机关和检查机关以及党派、政协机关，客体是国家预算资金的取得、使用和结果；职能是核算和监督国家预算资金款项的领报，目的是提高社会效益。
请自觉采纳为最佳答案
谢谢

7. 编写行政单位会计分录

月末，尚未收到租金时：
借：应收账款100000
      贷：其他应付款100000
收到租金时：
借:银行存款100000
  贷：应收账款100000
借：其他应付款100000
    贷：应缴税费——应缴营业税5000
            应缴财政专户款95000
 
借：待处置资产损溢500000
       经费支出5000
贷：存货500000
      零余额账户用款额度5000

8. 行政单位会计

1、差旅费的预借
单位工作人员因公出差需借支差旅费时，应首先到财会部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”，也可以使用普通的借据或者借款凭证。财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其会计分录为：
借：其他应收款——备用金
贷：现金
出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。
2、差旅费的报销
出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
作为企业出纳人员应该对差旅费的开支范围、开支标准等进行审查并编制记账凭证。审查的内容包括：
（1）差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
①交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。
②住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。
③伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。
④邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。
⑤行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。
⑥杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。
（2）开支管理方法。
对于差旅费的开支可以实行不同的管理方法，各行政机关、事业单位、部队等一般都要求实行总额包干办法，即出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等实行分项计算，总额包干，调剂使用，节约奖励，超支不补的办法，对交通费、住宿费、伙食补助费等规定一定的包干标准，超过标准部分由出差人员自理，低于标准部分按一定比例发给出差人员作为奖励。企业单位可以实行实报实销办法，也可以参照行政机关实行总额包干办法。各单位可以根据上级主管部门和本单位的具体情况，制定本单位人员的差旅费开支管理办法，便于本单位有关人员遵照执行。
（3）开支标准。
各单位在制定本单位的差旅费开支管理办法时一般都规定有差旅费的开支标准。比如，出差人员出差期间可以乘坐卧铺而不买卧铺票的，按硬席座位票价的一定比例发给出差人员；出差伙食补助费不分途中和住勤，每人每天补助标准，一般地区20元，特殊地区30元等。
出纳人员应按规定对报销单据和记账凭证进行审核复算，如交通费、住宿费金额是否符合规定标准，伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等的计算是否正确，记账凭证和报销单的金额是否一致等，审核无误后才办理现金收付。对实行定额备用金的，按实际报销金额全部用现金付给报销单位或工作人员，实行非定额备用金的，将出差人员多借的现金收回，少借的部分补给出差人员。
【例】某公司实行差旅费定额包干办法。2008年12月10日公司销售科李其因公赴广州出差，向出纳员预借差旅费5 200元，11日乘火车硬卧出发，票价450元，12日起在某饭店住宿，住宿费每天90元，21日从广州乘硬座返回，票价270元，22日回到公司所在地。另外，在广州时往公司打电话、电传，支付邮电费60元。该公司规定采购员外出可以乘坐硬卧铺，每天住宿费标准为80元，市内交通费15元，伙食补贴费每天18元。李其在广州采购零配件专用物资支出3 150元
李其在出差前填写《差旅费借款结算单》，签字后经销售科科长和公司主管领导签字后交财务科。财务科据以编制现金付款凭证，其会计分录为：
借：其他应收款——备用金（李其）5 200
贷：库存现金　5 200
出纳员据此付给李其现金5 200元。李其出差回来后，到财务科办理报销手续。李其按规定填写差旅费报销单（表6-2）并将有关车票、住宿发票和电话、电传收费单附在报销单后并签字，送销售科科长和公司主管领导审核签字后送财务科办理具体报销手续。财务科按规定计算李其的报销金额：
交通费：450+270元＝720元
市内交通费：10天（12日至21日）×15＝150元
伙食补助费：11天（12日至22日）×18＝198元
住宿费：9天（12日晚至20日晚）×80元（报销标准）＝720元
邮电费：60元
不买卧铺补贴：270元×50％＝135元
合计：1983元，加上采购的零配件3 150元，共计5 133元
财务科根据采购发票和报销单编制现金付款凭证，其会计分录为：
借：存货——零配件　3 150
管理费用　1 983
库存现金　67
贷：其他应收款——备用金（李其）5 200
出纳员审核原始凭证和记账凭证无误后收回现金67元，并在凭证上加盖“现金收讫”戳章。