上月进项税额转出错误,本应该是留底税款,却在填申报表时错误填入进项税额转出,该怎么办？怎么转回来。

1. 上月进项税额转出错误,本应该是留底税款,却在填申报表时错误填入进项税额转出,该怎么办？怎么转回来。

1、如果尚未申报就改正后再申报，若申报成功，就先撤销申报，改正后再申报。
2、如果是上月申报时已经把留底税填到进项税额转出了，那就在本期进项税额转出位置填上上月误填的负数，在留底税处将上月的数补填进去。
3、如果申报表已报交款已成事实，只能带齐申报资料（上月的所有申报表，进销项发票资料，税证、公章等）到税务局大厅处理解决。
4、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，
适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；
5、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；

扩展资料;
(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
(3)纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理所规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。
参考资料来源：百度百科-纳税申报

2. “代扣增值税”在增值税申报表里如何填报？填在哪里？

根据营业税改征增值税试点工作要求，营改增试点纳税人向主管税务机关申报代扣代缴增值税时，应填报《增值税代扣代缴税款报告表》。
《报告表》可以向国税取用，也可以当地国税网下载。

3. 增值税缴纳方法，之前一只有留底，这个月留底不够了，需要交纳增值税，怎么缴纳呢，先申报还是先缴，去哪

网报或到税务机关大厅申报，银行扣款。

4. 代扣代缴增值税需要在本期抵扣进项税额结构明细表中填写吗

1、代扣代缴增值税不需要在本期抵扣进项税额结构明细表中填写。
2、《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明：
　　一、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
　　二、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。
　　本栏与《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细，以下简称《附列资料(二)》)相关栏次勾稽关系如下：
　　本栏“税额”列=《附列资料(二)》第12栏“税额”列-《附列资料(二)》第10栏“税额”列-《附列资料(二)》第11栏“税额”列。
　　三、第2至27栏“一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额，不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额，以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
　　其中，第27栏反映纳税人租入个人住房，本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额。
　　纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，按照农产品增值税进项税额扣除率所对应的税率，将计算抵扣的进项税额填入相应栏次。
　　纳税人取得通过增值税发票管理新系统中差额征税开票功能开具的增值税专用发票，按照实际购买的服务、不动产或无形资产对应的税率或征收率，将扣税凭证上注明的税额填入对应栏次。
　　四、第29至30栏“二、按抵扣项目归集的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额。
　　(一)第29栏反映纳税人用于购建不动产允许一次性抵扣的进项税额。
　　购建不动产允许一次性抵扣的进项税额，是指纳税人用于购建不动产时，发生的允许抵扣且不适用分期抵扣政策的进项税额。
　　(二)第30栏反映纳税人支付道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
　　五、本表内各栏间逻辑关系如下：
　　第1栏表内公式为1=2+4+5+11+16+18+27+29+30;
　　第2栏≥第3栏;
　　第5栏≥第6栏+第7栏+第8栏+第9栏+第10栏;
　　第11栏≥第12栏+第13栏+第14栏+第15栏;
   　第16栏≥第17栏;
　　第18栏≥第19栏+第20栏+第21栏+第22栏+第23栏+第24栏+第25栏+第26栏。

5. 现在申报增值税需要填一份代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单。怎么填。

产生扣缴义务才填写，不然不用填写。扣缴义务指你不是纳税人，只是有代替别人公司扣缴增值税的义务。通常是接受别境外公司的增值税劳务。
扣缴人纳税人识别号：填写本公司的税号
扣缴人名称：填写本公司名称
征收机关名称：填写市国家税务局（如厦门市国家税务局）
代扣代缴项目：根据缴款书的项目填写（如研发和技术服务中技术咨询服务）
代扣代缴凭证编号：填写缴款书右上角的编号
税额：缴款书缴交的税额

扩展资料：
本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。
对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

6. 报增值税申报表二时，代扣代缴税收扣款凭证的这一栏填写需要写份数吗？什么时候才需要写这个？

　　增值税一般纳税人申报表附表二第7栏“代扣代缴税收通用缴款书”：填写本期申报抵扣的代扣代缴税收通用缴款书的增值税额。代扣代缴税收通用缴款书是指营业税改征增值税的纳税人,接受境外单位或个人提供的应税服务，境内的代理人或实际接受人代扣代缴增值税的税收通用缴款书。
　　重要提示：
　　1.接受境外单位或个人提供的营业税服务，代扣代缴营业税的税收通用缴款书不允许抵扣，因此不得填入本栏。
　　2.接受境外单位或个人在境内提供的加工修理修配劳务，代扣代缴增值税的税收通用缴款书不允许抵扣，因此不得填入本栏。

7. 报增值税申报表二时，代扣代缴税收扣款凭证的这一栏填写需要写份数吗，什么时候才需要写这个？

　　增值税一般纳税人申报表附表二第7栏“代扣代缴税收通用缴款书”：填写本期申报抵扣的代扣代缴税收通用缴款书的增值税额。代扣代缴税收通用缴款书是指营业税改征增值税的纳税人,接受境外单位或个人提供的应税服务，境内的代理人或实际接受人代扣代缴增值税的税收通用缴款书。
　　重要提示：
　　1.接受境外单位或个人提供的营业税服务，代扣代缴营业税的税收通用缴款书不允许抵扣，因此不得填入本栏。
　　2.接受境外单位或个人在境内提供的加工修理修配劳务，代扣代缴增值税的税收通用缴款书不允许抵扣，因此不得填入本栏。

8. 增值税纳税申报有留抵额，要写材料说明

就写处于经营起步阶段，销售工作未能很好开展。已做了什么样的工作，能保证下期交多少。大概就是这样的。自己要动笔写的同时，还要和领导沟通，保证每月多少交点。总不交是会被查的。