法律审查与合规审查的区别

1. 法律审查与合规审查的区别

法律审查与合规审查的区别：

行政诉讼中的法律审查是指人民对被告所作出的具体行政行为适用的法律规定是否有效，适用是否正确，以便得出该具体行政行为是否合法的结论的活动。人民法院审理行政案件，对具体行政行为原则上只审查其合法性，行政诉讼中的法律审查也便成为行政案件审判中最核心、最本质的部分。人民在审理行政案件中，在事实审查的基础上进行法律审查。法律审查的结果直接决定了行政判决的内容和方式。法律审查涉及实体法律规范的审查和程序法律规范的审查。其范围涉及具体行政行为的主要方面：

1.具体行政行为适用法律、法规是否错误；

2.具体行政行为是否违反法律规定的程序；

3.是否超越职权作出具体行政行为；

4.是否作出具体行政行为。



一、合规性审查是什么意思
　　合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分。

　　合规性审计可以由管理层发起，也可以由法律或法规要求进行。

　　在合规性审计中，审计人员应确定公司是否遵循了现行法律和法规以及专业和行业标准或合同责任的要求，即被审计单位是否遵循了特定的程序、规则或条例。

　　二、风险审计的意义
　　（一）风险审计是市场经济发展的客观要求

　　风险在市场经济体制中普遍存在。任何企业、任何经济活动，从始至终都伴随着风险。既有来自内部的风险，又有来自外部风险；既有显性风险，又有隐性风险。

　　风险管理是现代企业管理的核心内容。其基本方法是建立风险管理机制和信息反馈系统，预测经济活动中可能遇到的风险，正确评估风险可能带来损失的程度，制定风险管理方案，采取防范风险的各种措施。

　　（二）风险审计是内部审计发展的新阶段

　　内部审计作为企业管理的一个职能部门，是随着企业所处的环境变化和经营规模的扩大而发展的。社会经济和企业规模发展的阶段性，决定了内部审计发展也呈现阶段性的特点。

　　（三）风险审计将使内部审计全面发展和深化

　　风险审计是在账项导向审计和制度导向审计的基础上发展起来的，但风险导向审计具有很多与传统审计模式不同的特性。它在审计理念、审计对象、审计方法等各方面都前进了一大步。许多在传统审计模式下难于解决的问题可以得到了较好的解决。风险审计的开展必将使内部审计得到全面发展和深化。

　　（四）风险审计真正实现了“审计关口前移，防范于未然”的理念。

　　三、审查合同内容和流程的合规性
　　(一)合法性审查：对合同内容是否国家法律的审查

　　1、当事人的名称或者姓名和住所

　　(1)审主体：三证，特许经营，还要求对方有相应的资质、许可

　　(2)审注册资本：对方是否有缔约能力?对方承担责任的能力如何

　　(3)审经营范围：是否超过对方的经营范围

　　2、标的：法律对该标的是否有特别的规定。禁止流通物、限制流通物、其他。

　　3、合同签订形式 看合同是否需要以招标、拍卖等特殊的方式缔结，尤其是一些建筑工程合同、土地出让合同和政府采购都可能涉及特殊的和创始签订方式。

　　(二)合规性检查：对合同的内容和流程是否符合公司的各项内部制度规定；集团对主要业务和主要流程均有内部管理规定的，法务人员要注意对合同的合规性进行审查，要如熟悉法条一样熟悉企业的内部制度。

　　(三)实践性审查：对合同的各方面的实际操作性进行审查，以求贴合实际要求。

　　1、标的

　　(1)约定要求详细、明确，做到指向对象具体，比如房屋买卖，食品卫生检疫。

　　(2)对合同标的为货物买卖的，一定要写明货物的名称、品牌、计量单位和价格。

　　(3)对合同标的是提供服务的，一定要写明服务的质量、标准或效果要求等。否则，一旦纠纷产生，往往就造成“合同约定不明”的状况。

　　2、数量：是否具体。计较单位是否明确。

　　3、质量：

　　(1)质量标准，具体，可行。

　　(2)验收方式，双方出具书面的验收材料等。

　　(3)质量保证，可以要求对方提供相应的保证。 对合同标的物符合国家各项标准(产品质量、卫生防疫等)的审查。这种审查主要是帮助企业对对方产品质量的一种表面化理解。企业不应该只相信对方提供的各类许可证和证件，而应根据对方提供的相关证件，通过电话咨询、委托异地审查或者实地考察等方式予以实际审核。

　　4、价款或者报酬：金额大小写规范，支付期限明确。逾期不履行的后果。

　　5、履行期限、地点和方式

　　(1)期限地点方式是否明确，是否公平合理

　　(2)履行方式一定要具有可操作性

　　(3)不可抗力、合同保密、技术开发、根据实际情况都要有约定

　　6、违约责任:需要对潜在的纠纷有较全面的预测，审查违约责任的是否与潜在的违约形态相对应，是否具有实践性。

　　7、解决争议的方法。是否有约定，约定是否对己方有利。由于我国的地方保护主义严重，往往宁可在其他条款上妥协，也要取得有力的管辖权的约定。

2. 合规检查与审计发现问题区别

合规是指，业务发生处理是否合规合法。审计是指，对一定时期内的财务情况等进行事后的审计。各职能部门根据监督检查的情况和审计发现的问题督促各部门制定措施。组织地区合规专员配合审计部门做好内审评价工作。内部审计部门应向其主动提供审计发现的内部控制缺陷及建议,促进公司内部控制得以有效执行。

合规岗职责描述
工作职责，监测、识别、评估、日常业务操作中的反垄断风险，及时向管理层和业务部门反馈，提出流程优化建议，处理与反垄断相关的应急事件，并协同相关部门建立相应的预警机制，进行反垄断的相关培训，确保相关制度在公司得到有效执行。
提升反垄断的风险意识，与监管和司法部门、行业专家保持良好沟通，以确保公司与立法、执法及司法端信息的及时与准确传达任职要求，本科及以上学历，法学专业，三年以上知名律师事务所、知名企业、研究机构或政府机构反垄断领域工作经验。
悉反垄断行政调查程序、经营者集中审查程序，有反垄断诉讼经验者优先考虑，优异的独立分析及解决问题的能力，逻辑性强，能够适应快速变化的企业环境，良好的文字表达、沟通及影响力，善于跨部门合作。
审计岗职责描述
参与审计项目组，开展公司总部及所属分支机构的常规审计、专项审计和离任审计等审计工作。 协助审计组长，制定项目审计计划、收集和筛选审计资料、开展现场稽核、编制审计工作底稿、撰写审计报告和整理审计档案等工作。 部门安排的其他工作。

3. 合规检查与审计发现问题区别

合规是指，业务发生处理是否合规合法。审计是指，对一定时期内的财务情况等进行事后的审计。各职能部门根据监督检查的情况和审计发现的问题督促各部门制定措施。组织地区合规专员配合审计部门做好内审评价工作。内部审计部门应向其主动提供审计发现的内部控制缺陷及建议,促进公司内部控制得以有效执行。

合规岗职责描述
工作职责，监测、识别、评估、日常业务操作中的反垄断风险，及时向管理层和业务部门反馈，提出流程优化建议，处理与反垄断相关的应急事件，并协同相关部门建立相应的预警机制，进行反垄断的相关培训，确保相关制度在公司得到有效执行。
提升反垄断的风险意识，与监管和司法部门、行业专家保持良好沟通，以确保公司与立法、执法及司法端信息的及时与准确传达任职要求，本科及以上学历，法学专业，三年以上知名律师事务所、知名企业、研究机构或政府机构反垄断领域工作经验。
悉反垄断行政调查程序、经营者集中审查程序，有反垄断诉讼经验者优先考虑，优异的独立分析及解决问题的能力，逻辑性强，能够适应快速变化的企业环境，良好的文字表达、沟通及影响力，善于跨部门合作。
审计岗职责描述
参与审计项目组，开展公司总部及所属分支机构的常规审计、专项审计和离任审计等审计工作。 协助审计组长，制定项目审计计划、收集和筛选审计资料、开展现场稽核、编制审计工作底稿、撰写审计报告和整理审计档案等工作。 部门安排的其他工作。

4. 合规性审计是什么意思?

法律分析：合规性审计是指注册会计师确定被审计单位是否遵循了特定的法律、法规、程序或规则，或者是否遵守将影响经营或报告的合同的要求。比如招标程序的合规性审计，土建工程的合规性审计，物资采购过程的合规性审计等。合规性审计是确定某一组织是否遵从了监管方针的一种综合性评述。合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分。合规性审计目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。

法律依据：《中华人民共和国会计法》
第四条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。
任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。
任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。
第二十七条 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：
（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；
（二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；
（三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；
（四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。
第二十八条 单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。
会计机构、会计人员对违反本法和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。
第二十九条 会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。
第三十条 任何单位和个人对违反本法和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举。收到检举的部门有权处理的，应当依法按照职责分工及时处理；无权处理的，应当及时移送有权处理的部门处理。收到检举的部门、负责处理的部门应当为检举人保密，不得将检举人姓名和检举材料转给被检举单位和被检举人个人。

5. 合规性审计是什么意思？

法律分析：
合规性审计是指注册会计师确定被审计单位是否遵循了特定的法律、法规、程序或规则，或者是否遵守将影响经营或报告的合同的要求。比如招标程序的合规性审计，土建工程的合规性审计，物资采购过程的合规性审计等。合规性审计是确定某一组织是否遵从了监管方针的一种综合性评述。合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分。合规性审计目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。

法律依据：
《中华人民共和国会计法》
第四条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。
任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。
任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。
第二十七条 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：
（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；
（二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；
（三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；
（四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。
第二十八条 单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。
会计机构、会计人员对违反本法和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。
第二十九条 会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。
第三十条 任何单位和个人对违反本法和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举。收到检举的部门有权处理的，应当依法按照职责分工及时处理；无权处理的，应当及时移送有权处理的部门处理。收到检举的部门、负责处理的部门应当为检举人保密，不得将检举人姓名和检举材料转给被检举单位和被检举人个人。

6. 合规性审计是什么意思

法律分析：合规性审计是指注册会计师确定被审计单位是否遵循了特定的法律、法规、程序或规则，或者是否遵守将影响经营或报告的合同的要求。比如招标程序的合规性审计，土建工程的合规性审计，物资采购过程的合规性审计等。合规性审计是确定某一组织是否遵从了监管方针的一种综合性评述。合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分。合规性审计目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。法律依据：《中华人民共和国会计法》第四条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。第二十七条 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；（二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；（三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；（四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。第二十八条 单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。会计机构、会计人员对违反本法和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。第二十九条 会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。第三十条 任何单位和个人对违反本法和国家统一的会计制度规定的行为，有权检举。收到检举的部门有权处理的，应当依法按照职责分工及时处理；无权处理的，应当及时移送有权处理的部门处理。收到检举的部门、负责处理的部门应当为检举人保密，不得将检举人姓名和检举材料转给被检举单位和被检举人个人。

7. 审计报告里面不合规和不规范的区别

不规范意思是没有按照明文规定或约定俗成的标准进行操作就是不正规，比较随意。意思是一些人，做的一些事，不按规章制度办事，做出的事，不合规，不规范。不合规的近义词应该是，不规范。意思是一些人，做的一些事，不按规章制度办事，做出的事，不合规，不规范。【摘要】
审计报告里面不合规和不规范的区别【提问】
不规范意思是没有按照明文规定或约定俗成的标准进行操作就是不正规，比较随意。意思是一些人，做的一些事，不按规章制度办事，做出的事，不合规，不规范。不合规的近义词应该是，不规范。意思是一些人，做的一些事，不按规章制度办事，做出的事，不合规，不规范。【回答】
不合规指的是不符合规定和标准的情况，也就是不合格的意思。出现不合规的原因在于可能出现了违规的操作，或者是没有正确使造成的。不合规的现象应采取整改措施。不合法指的是不符合法律的规定的情况，也就是载法律的框架之外了。不合法是一种非法的行为，如果出现。就可能涉及违法或者犯罪。【回答】

8. 合规审计属于哪个机制

合规审计是审计机构和审计人员依据国家法律、法规和财经制度对被审计单位的生产经营管理活动及其有关资料是否合规所进行的一种经济监督活动。它以维护国家财经法纪的严肃性，确保社会主义财产完好无损为主要目的。国家颁布的各项经济法规，如计划法、财政法、税法、金融法、工业法、商业法、农业法、交通运输法，基本建设法、审计法、会计法、成本法等是合规审计的重要依据和准绳。【摘要】
合规审计属于哪个机制【提问】
合规审计是审计机构和审计人员依据国家法律、法规和财经制度对被审计单位的生产经营管理活动及其有关资料是否合规所进行的一种经济监督活动。它以维护国家财经法纪的严肃性，确保社会主义财产完好无损为主要目的。国家颁布的各项经济法规，如计划法、财政法、税法、金融法、工业法、商业法、农业法、交通运输法，基本建设法、审计法、会计法、成本法等是合规审计的重要依据和准绳。【回答】