齐齐哈尔市预算外资金管理办法

1. 齐齐哈尔市预算外资金管理办法

第一条　为了切实加强对预算外资金的管理，搞好社会财力的综合平衡，更好地发挥其在国民经济建设中的作用，根据《国务院关于加强预算外资金管理的通知》和《黑龙江省预算外资金管理办法》以及《黑龙江省收费罚没集资管理条例》的规定，本着财权不变、使用方便、专款专用的原则，结合本市实际，特制定本办法。第二条　预算外资金是根据国家财政、财务制度规定，由各部门、各机关、团体和国营企业事业单位自收自支不纳入国家预算的财政资金。主要包括：
　　（一）地方财政部门管理的预算外资金。包括农业税附加、公用事业附加、教育费附加、地方财政集中的企业收入（折旧基金和其它资金）、预算外企业上缴的收入、集中的其它事业收入等。
　　（二）行政、事业单位收取的预算外资金。包括各行政、事业单位及其主管部门按规定收取的科学试验收入、勘察设计测绘收入、商品检验收入、计量管理检定收入、养路费包干结余和超收分成收入、交通监理民间运输收入、机动车和自行车管理收入、育林育苇基金收入、农电水收入、农牧管理收入、城市公用事业收入、园林管理收入、城建规划设计收入、市政建设公司收入、城市基建用地动迁费收入、集中供热取暖费收入、排水设施收入、房地产管理收入、广告收入、中小学学杂费、勤工俭学和校办工厂净收入、中专和技校收入、机关印刷厂净收入、宾馆和招待所净收入、市场管理收入、物价管理收入、土地管理收入、菜田基金收入、草原管理收入、商业网点费收入、农机监理收入、公检法咨询诉讼收入、科技咨询收入、散装水泥费收入、劳动调配收入、锅炉检验收入、劳动服务收入、规费收入，以及不纳入预算的其它资金。
　　（三）各主管部门所属未纳入预算的全民所有制企事业收入和按规定从所属企事业单位集中的税后留利提取的管理费。
　　（四）实行企业化管理的预算外事业单位和社会团体建立的对外有经营活动的全民所有制服务公司收入（含各种收入或各种投资所得、盈利分配和补偿资金）、驻外省、市办事处收入等。
　　（五）乡（镇）预算外资金。
　　（六）企业主管部门管理的预算外资金。包括上级主管部门下拨的专项基金和按规定向所属企业提取的专项资金等。
　　（七）国营企业管理的预算外资金。包括提留的基本折旧基金、大修理基金、固定资产变价收入、上缴国家税利后的各种留利和其它资金。第三条　对各种预算外资金，按下列两种办法管理：
　　（一）对属于第二条（一）至（五）项的各种预算外资金，实行由财政部门“专户存储、计划管理、财政审批、银行监督”的办法管理。
　　1、各级财政部门要按国务院和省政府规定，在各专业银行开立预算外资金财政存款专户。各行政、事业单位要分别在各专业银行开立预算外资金收支两个银行存款专户。将各单位原来开立的银行帐户改做支出专户，此户原有的银行存款余额要直接交入财政存款专户存储，原存款利息不变。
　　2、各行政、事业单位必须将其掌握使用的预算外资金，存入本单位在银行开立的银行存款收入专户，其帐户的存款由单位按月向财政管理的预算外专户转存，不得在收入专户办理任何支出事项。银行存款支出专户只办理存储财政拨款和各项支出事项，各项收入不准直接转入支出专户。
　　3、凡实行财政专户存储的各项预算外资金，必须全额上交同级财政部门。各单位在安排使用这些预算外资金时，要编报年度收支计划和分月用款计划，经财政部门审查批准后，分期拨款。各单位对应上交的各种预算外收入，必须按月足额及时上交，不准坐支，不准在银行另立其它帐户。
　　4、对各行政、事业单位上交财政专户存储的预算外资金，贯彻集中管理、财权不变、专款专用、先收后支、先存后用、量入为出、自求平衡、当年结余、下年使用的原则。
　　（二）对属于第一条（六）至（七）项的预算外资金，实行政策引导、计划管理的办法。各企业主管部门和国营企业要编报年、季度收支计划，报财政部门审批下达后执行。财政部门审批计划时，要根据国家的方针政策和宏观经济发展的要求，运用经济手段和行政手段建立专项资金追踪反馈责任制，指导和监督预算外资金的投向，管好、用好专项资金。第四条　预算外资金用于基本建设的，要严格执行“先审后存、先存后批、先批后用”的原则。各部门、各单位用预算外资金进行基本建设投资，要先提出资金使用报告，并提供必要的建设文件和资金来源等资料，报送财政部门审核资金来源是否正当，经财政部门审查同意后，交计划部门作为审批自筹基本建设计划的依据。经市、县计划部门批准纳入计划的基本建设项目，资金由财政部门提前半年足额转入建设银行，由建设银行监督使用。