上海市企业债券管理暂行办法

1. 上海市企业债券管理暂行办法

第一章　总则第一条　为发展国民经济，加强金融管理，引导资金合理流动，维护债权人、债务人的合法权益，根据国家的有关规定，结合本市的具体情况，制定本办法。第二条　本市企业债券（以下简称债券）管理的主管机关是中国人民银行上海市分行（以下简称人民银行市分行）。
　　本办法所称批准机关是指人民银行市分行金融行政管理处和人民银行市分行授权审批债券发行的金融机构。第三条　本办法所称债券是指企业向债权人出具的标明到期还本付息的有价证券。债券持有者享有按期取得利息和收回本金的权利，但不能参与企业的经营管理，对企业经营状况也不承担责任。
　　债券可以转让、抵押和继承。记名债券遗失可以申请挂失。第四条　本办法所称债券交易是指债券发行后进行有偿转让的行为。第五条　参加债券发行或交易者不得有虚伪、欺诈等致他人误信的行为。第二章　发行管理第六条　企业发行债券，应经批准机关批准。第七条　人民银行市分行对发行债券实行集中管理、分级审批制度。
　　（一）向社会公开发行债券（以下称为公开发行），由人民银行市分行金融行政管理处审批。
　　（二）向本企业职工发行债券（以下称为内部发行），由人民银行市分行授权的金融机构审批；情况特殊、发行额较大的，由人民银行市分行金融行政管理处审批。第八条　企业申请发行债券时，应提供下列文件：
　　（一）企业主管部门同意发行债券的证明文件。
　　（二）企业营业执照的副本。
　　（三）发行债券的章程。
　　（四）筹资金额和筹资的范围、资金投向、效益预测的可行性报告。
　　（五）经会计师事务所或主管部门审核签证的上两个年度和上一个季度的财务报表。
　　（六）批准机关认为必须提供的其他文件。
　　发行债券所筹资金用于固定资产投资的，应交验计划部门准予进行固定资产投资的批准文件。
　　公开发行的企业，还应提交经人民银行市分行指定的经济资信评估机构出具的企业资信等级证明。第九条　企业发行的债券，可为记名式或不记名式债券，但内部发行的债券应为记名式债券。债券的利率应在发行前确定，发行后不得再调整。第十条　债券应载明下列内容：
　　（一）标明债券字样；内部发行的，应标明内部发行字样。
　　（二）发行企业的名称、地址。
　　（三）发行总额和票面金额。
　　（四）债券的票面利率和利息的支付方式、时间。
　　（五）发行日期。
　　（六）债券编号。
　　（七）发行企业印章及法定代表人签章。
　　（八）还本期限和方式。
　　（九）批准机关名称，批准发行的日期和文号。
　　（十）企业认为应当说明的其他事项。
　　发行记名式债券的，还应载明债券持有者本名或名称和转让、挂失的规定。
　　企业发行债券之前，应将债券格式送批准机关审定。第十一条　发行债券应贯彻自愿认购的原则，不得强行摊派。第十二条　企业在还本付息时，均应以人民币计付。支付利息时，应按国家规定扣缴百分之二十的个人收入调节税。第十三条　企业发行债券的总额不得超过企业自有资产净值。第十四条　批准机关应根据本市债券发行年度控制总额和企业资信等级确定企业可发行的债券总额，并按国家规定核定债券利率。第十五条　公开发行债券应委托金融机构代理发行。内部发行债券，企业可自行组织发行，也可委托金融机构代理发行。第十六条　企业应在批准机关规定的期限内（一般自批准发行之日起三个月）完成债券发行，并向批准机关申报实收资金情况。逾期未发行的债券不得再发行。第十七条　凡发行债券的企业，应按季向批准机关报送财务报表。第十八条　企业、事业单位购买债券，只能使用按照国家规定有权自主支配的奖金。第三章　交易管理第十九条　金融机构经营债券交易业务应经人民银行市分行批准。非金融机构不得经营债券交易业务。第二十条　债券上市交易应经人民银行市分行批准。
　　内部发行的债券不得上市交易。第二十一条　债券交易以现货为限。
　　债券交易价格可由交易双方自行商定。委托金融机构进行交易的，债券价格可由委托方自行决定。第二十二条　凡债券上市交易的企业，应向债券持有者公开企业经营情况。第四章　罚则

2. 在上海外管局办外债登记一般需要多久？

　国家外汇管理局外债登记实施细则

　　第一条 为了贯彻执行《外债统计监测暂行规定》(以下简称《规定》 )，制定本细则。

　　第二条 外债系指直接从国外筹借并需以外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。具体内容包括：

　　1．国际金融组织贷款：指国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融组织提供的贷款；

　　2?外国政府贷款：指外国政府向我国提供的官方发展援助贷款；

　　3?外国银行及非银行金融机构贷款：指境外银行、其他非银行金融机构及银团组织等提供的贷款；

　　4．买方信贷：指发放出口信贷的外国银行向我国进口部门或银行提供的，用以购买出口国设备的贷款；

　　5．外国企业贷款：指境外非金融机构提供的贷款；

　　6．发行外币债券：指境内机构在境外资金市场上发行的，以外币表示券面金额的债券；

　　7．国际金融租赁：指境外租赁机构向境内机构提供的融资性租赁；

　　8．延期付款：指国外出口商向国内进口部门提供的，在进口货物入境 3个月以后，进口企业才对外支付贷款的融通；

　　9．补偿贸易中直接以现汇偿还的债务：指补偿贸易合同规定以现汇偿还或经批准因故将商品偿还更改为现汇偿还的债务，包括用出口收汇补偿的服务；

　　10．其他形式的外债，包括：

　　(1)境内金融机构吸收的境外机构或私人的外币存款；

　　(2)境内企业(包括外商投资企业)向境内外资或中外合资银行的借款等。此外，以下情况亦视为外债：

　　①已在境外注册的机构以各种形式调入境内，需境内机构实际偿还的债务；

　　②未在境外注册的驻外机构的对外债务；

　　③外商投资企业以外方名义向外借款，所借款项用于企业股本以外的资金或设备投入，外方与企业间有合同或其他具有法律约束力的文件规定由该企业负责偿还的债务；

　　④中方为外方债务出具担保，由中方实际履行偿还义务的债务；

　　⑤外商独资企业对其母公司的债务。

　　第三条 国家外汇管理局及其分局为全国外债登记和管理部门(以下简称登记部门)。国家外汇管理局负责在北京的国务院各部、委、公司以及银行和非银行金融机构总部的外债登记工作；各地外汇管理分局负责当地政府、金融机构和企事业单位以及中央驻地方单位、金融机构总部的外债登记工作。

　　未在境外注册的驻外机构的对外借款，由派出机构所在地的外汇管理局负责登记。

　　第四条 外债登记分为逐笔登记和定期登记。

　　定期登记外债是指：国内银行和非银行金融机构借入的外债；财政部、经贸部、中国人民银行、农业部、中国银行分别负责的外国政府贷款和国际金融组织贷款。

　　逐笔登记外债是指：除定期登记以外的国内其他部门、企业(包括外商投资企业)借用的外债。

　　企事业单位委托金融机构的对外借款，由借款合同规定的债务人办理登记。

　　第五条 定期登记手续为：

　　1．借款单位在第一笔借款合同签订后的15天内，到所在地外汇管理部门办理登记手续，领取定期登记的《外债登记证》(以下简称《登记证》) 。

　　2．当新签借款契约或债务发生提款、偿还等变动情况时，借款单位应按月分别填写“外债签约情况表”和“外债变动反馈表”(以下简称“反馈表”)，并于每月后5日内上报登记部门。

　　3．借款单位需要开立现汇账户时，应凭《登记证》和登记部门开出的开户批准书到指定开户行(以下简称开户行)办理开立外债专用现汇账户(以下简称外债专户)手续，并于次日将回执寄送登记部门。

　　第六条 逐笔登记的手续为：

　　1．借款单位在借款合同签约后15天内，持借款合同副本和对外借款批件(外商投资企业不需批件)，到登记部门办理外债登记手续，领取逐笔登记的《登记证》。

　　2．在借款调入境内时，借款单位凭汇款通知单和《登记证》到开户行开立外债专户，办理入账手续。

　　3．债务到期还本付息时，借款单位应持《登记证》和还本付息通知单，提前到登记部门领取还本付息核准件，凭核准件和《登记证》到开户行办理从外债专户汇出本息手续。

　　4．在办理收付和开户手续后，借款单位应依据开户行开出的收付凭证填写“反馈表”，并于次日将“反馈表”存款凭证影印件报送登记部门。

　　5．借用非调入现汇而需从境内汇出借款本息的非调入形式债务的单位，应在债务实际发生后，填写“反馈表”，于次日将“反馈表”影印件寄送登记部门。在债务到期还本付息时，应凭登记部门的核准件到开户行开立“外债还本付息专用现汇账户”(以下简称还本付息专户)，办理汇出本息手续。

　　6．经国家外汇管理局或其分局批准，将借款存放境外的单位，应每月通过“反馈表”向原登记部门报送当月存款变动情况。

　　7．境内机构向在华外资银行、中外合资

　　银行借款，可以不另设账户，但借款单位必须按有关规定履行登记和报送“反馈表”手续。

　　8．在本地领取《登记证》的借款单位，如必须在异地银行办理开户、还本付息手续时，可先持本地登记部门开出的《登记证》到异地登记部门办理还本付息核准手续，异地开户行在办理手续3天后，将支付凭证的影印件报送原登记部门。

　　第七条 在《登记证》上记载的债务最后一次还本付息后，开户行应立即注销其“外债专户”和“还本付息专户”，借款单位应在15天内向发证的登记部门缴销《登记证》。

　　第八条 开户行须具备下列条件：

　　1．获准经营外汇业务的国内银行；

　　2．能密切配合登记部门搞好外债监测工作。

　　国家外汇管理局及其分局按照业务需要指定开户行。

　　第九条 开户行应履行下列职责：

　　1．监督账户的使用。应保证：汇入“外债专户”、“还本付息专户” 的外汇资金仅限于《登记证》上记载的款项；从其他账户划入或存入的外汇资金仅限于支付借款项目所需的设备、劳务、偿还本息以及经登记部门同意的其他用途。

　　2。凭《登记证》和核准件办理债务的调入、偿还手续，并在办理手续后，按要求将收付凭证于次日报送登记部门。

　　3．监督所有逐笔登记的外债在调入借款和还本付息时，都必须通过“ 外债专户”和“还本付息专户”办理。

　　第十条 违反本细则有下列行为之一的，所在地外汇管理局可根据情节轻重，对有关当事人处以最高不超过所涉及外债金额的3％的等值人民币罚款：

　　1．故意不办理或拖延办理外债登记手续的；

　　2．拒绝向外汇管理局报送或隐瞒、虚报，二次以上迟报“反馈表”的；

　　3．伪造涂改《登记证》的；

　　4．擅自开立或保留“外债专户”、“还本付息专户”和所借外债不经过“外债专户”、“还本付息专户”还本付息的，应对借款人和开户行双方进行罚款。

　　第十一条 本细则由国家外汇管理局负责解释。

　　第十二条 本细则自公布之日起施行

3. 外债管理暂行办法的内容

 第一条 为加强外债管理，规范举借外债行为，提高外债资金使用效益，防范外债风险，制定本办法。第二条 本办法所称“外债”，是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。第三条 本办法所称“境内机构”，是指在中国境内依法设立的常设机构，包括但不限于政府机关、金融境内机构、企业、事业单位和社会团体。第四条 本办法所称“非居民”，是指中国境外的机构、自然人及其在中国境内依法设立的非常设机构。第五条 按照债务类型划分，外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。（一）外国政府贷款，是指中国政府向外国政府举借的官方信贷；（二）国际金融组织贷款，是指中国政府向世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融机构举借的非商业性信贷；（三）国际商业贷款，是指境内机构向非居民举借的商业性信贷。包括：1、向境外银行和其他金融机构借款；2、向境外企业、其他机构和自然人借款；3、境外发行中长期债券（含可转换债券）和短期债券（含商业票据、大额可转让存单等）；4、买方信贷、延期付款和其它形式的贸易融资；5、国际融资租赁；6、非居民外币存款；7、补偿贸易中用现汇偿还的债务；8、其它种类国际商业贷款。第六条 按照偿还责任划分，外债分为主权外债和非主权外债。（一）主权外债，是指由国务院授权机构代表国家举借的、以国家信用保证对外偿还的外债。（二）非主权外债，是指除主权外债以外的其它外债。第七条 本办法所称“对外担保”，是指境内机构依据《中华人民共和国担保法》，以保证、抵押或质押方式向非居民提供的担保。对外担保形成的潜在对外偿还义务为或有外债。第八条 国家对各类外债和或有外债实行全口径管理。举借外债、对外担保、外债资金的使用和偿还须符合国家有关法律、法规和本办法的规定。第九条 国家发展计划委员会、财政部和国家外汇管理局是外债管理部门。 第十条 国家发展计划委员会会同有关部门根据国民经济和社会发展需要，以及国际收支状况和外债承受能力，制定国家借用外债计划，合理确定全口径外债的总量和结构调控目标。第十一条 国家根据外债类型、偿还责任和债务人性质，对举借外债实行分类管理。第十二条 国际金融组织贷款和外国政府贷款由国家统一对外举借。国家发展计划委员会会同财政部等有关部门制定世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和外国政府贷款备选项目规划，财政部根据规划组织对外谈判、磋商、签订借款协议和对国内债务人直接或通过有关金融机构转贷。其中，世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和重点国别外国政府贷款备选项目规划须经国务院批准。第十三条财政部代表国家在境外发行债券由财政部报国务院审批，并纳入国家借用外债计划。其他任何境内机构在境外发行中长期债券均由国家发展计划委员会会同国家外汇管理局审核后报国务院审批；在境外发行短期债券由国家外汇管理局审批，其中设定滚动发行的，由国家外汇管理局会同国家发展计划委员会审批。第十四条 国家对国有商业银行举借中长期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家发展计划委员会会同有关部门审核后报国务院审批。第十五条 境内中资企业等机构举借中长期国际商业贷款，须经国家发展计划委员会批准。第十六条 国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家外汇管理局核定。第十七条 国家对境内外资金融机构举借外债实行总量控制，具体办法另行制定。第十八条 外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。超出差额的，须经原审批部门重新核定项目总投资。第十九条 境内机构对外担保应当遵守国家法律、法规和外汇管理部门的有关规定。第二十条 境内机构不得为非经营性质的境外机构提供担保。第二十一条 未经国务院批准，任何政府机关、社会团体、事业单位不得举借外债或对外担保。第二十二条 境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到外汇管理部门办理登记手续。国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。 第二十三条 外债资金应当主要用于经济发展和存量外债的结构调整。第二十四条 国际金融组织贷款和外国政府贷款等中长期国外优惠贷款重点用于基础性和公益性建设项目，并向中西部地区倾斜。第二十五条 中长期国际商业贷款重点用于引进先进技术和设备，以及产业结构和外债结构调整。第二十六条 境内企业所借中长期外债资金，应当严格按照批准的用途合理使用，不得挪作他用。确需变更用途的，应当按照原程序报批。第二十七条 境内企业所借短期外债资金主要用作流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途。第二十八条 使用外债资金的固定资产投资项目应当实行项目法人责任制，由项目法人对外债资金的使用效益负责。依据《中华人民共和国招标投标法》和国外贷款机构有关规定需要进行招标采购的，应当严格按照规定执行。第二十九条 外债管理部门负责对外债资金使用进行管理和监督。第三十条 国家发展计划委员会依据《国家重大建设项目稽察办法》的规定，向使用外债资金的国家重大建设项目派出稽察特派员，对项目的实施和资金使用情况进行稽察。 第三十一条 主权外债由国家统一对外偿还。主权外债资金由财政部直接或通过金融机构转贷给国内债务人的，国内债务人应当对财政部或转贷金融机构承担偿还责任。第三十二条 非主权外债由债务人自担风险、自行偿还。第三十三条 债务人可以用自有外汇资金偿还外债，也可经外汇管理部门核准用人民币购汇偿还外债。第三十四条 债务人无法偿还的外债，有担保人的，应当由担保人负责偿还。第三十五条 担保人按照担保合同规定需要履行对外代偿义务时，应当到外汇管理部门办理对外担保履约核准手续。第三十六条 债务人应当加强外债风险管理，适时调整和优化债务结构。在不扩大原有外债规模的前提下，经国家发展计划委员会核准，债务人可以通过借入低成本外债、偿还高成本外债等方式，降低外债成本，优化债务结构，其中，涉及主权外债的，需经财政部核准。第三十七条 债务人可以保值避险为目的，委托具有相关资格的金融机构运用金融工具规避外债的汇率和利率风险。 第三十八条 外债管理部门根据国家法律、法规和本办法有关规定，对外债和对外担保实施监管。第三十九条 外债管理部门履行监管职责时，有权要求债务人和相关单位提供有关资料，检查有关帐目和资产。第四十条 境内机构举借外债或对外担保时，未履行规定的审批手续或未按规定进行登记的，其对外签订的借款合同或担保合同不具有法律约束力。第四十一条 不以借款合同或担保合同等形式体现，但在实质上构成对外偿还义务或潜在对外偿还义务的对外借款或担保，须按照本办法纳入外债监管。第四十二条 禁止违反利益共享、风险共担原则，以保证外商直接投资固定回报等方式变相举借外债。第四十三条 未经外债管理部门批准，境外中资企业不得将其自身承担的债务风险和偿债责任转移到境内。第四十四条 经营外汇业务的金融机构在为境内机构开立外汇、外债帐户和处理外汇资金往来业务时，发现违反本办法规定的行为，应当及时向有关外债管理部门报告，并协助外债管理部门进行调查。第四十五条 外债管理部门应当掌握外债动态，建立和完善全口径外债监测预警机制。第四十六条 国家外汇管理局负责外债的统计监测，定期公布外债统计数据。第四十七条 境内机构违反本办法规定举借外债或对外担保的，由其主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予相应的行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。第四十八条 外债管理部门的工作人员徇私舞弊、滥用职权或玩忽职守，由其所在部门依法给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第四十九条 境内机构向香港、澳门特别行政区和台湾地区的机构举借债务或提供担保，比照本办法进行管理。第五十条 外债管理部门应当依据本办法，制定和完善有关实施细则。第五十一条 本办法由国家发展计划委员会、财政部和国家外汇管理局负责解释。第五十二条本办法自2003年3月1日起施行。

4. 外债管理暂行办法

第一章　总则第一条  为加强外债管理，规范举借外债行为，提高外债资金使用效益，防范外债风险，制定本办法。第二条  本办法所称“外债”，是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。第三条  本办法所称“境内机构”，是指在中国境内依法设立的常设机构，包括但不限于政府机关、金融境内机构、企业、事业单位和社会团体。第四条  本办法所称“非居民”，是指中国境外的机构、自然人及其在中国境内依法设立的非常设机构。第五条  按照债务类型划分，外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。
　　（一）外国政府贷款，是指中国政府向外国政府举借的官方信贷；
　　（二）国际金融组织贷款，是指中国政府向世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融机构举借的非商业性信贷；
　　（三）国际商业贷款，是指境内机构向非居民举借的商业性信贷。包括：
　　1、向境外银行和其他金融机构借款；
　　2、向境外企业、其他机构和自然人借款；
　　3、境外发行中长期债券（含可转换债券）和短期债券（含商业票据、大额可转让存单等）；
　　4、买方信贷、延期付款和其它形式的贸易融资；
　　5、国际融资租赁；
　　6、非居民外币存款；
　　7、补偿贸易中用现汇偿还的债务；
　　8、其它种类国际商业贷款。第六条  按照偿还责任划分，外债分为主权外债和非主权外债。
　　（一）主权外债，是指由国务院授权机构代表国家举借的、以国家信用保证对外偿还的外债。
　　（二）非主权外债，是指除主权外债以外的其它外债。第七条  本办法所称“对外担保”，是指境内机构依据《中华人民共和国担保法》，以保证、抵押或质押方式向非居民提供的担保。
　　对外担保形成的潜在对外偿还义务为或有外债。第八条  国家对各类外债和或有外债实行全口径管理。举借外债、对外担保、外债资金的使用和偿还须符合国家有关法律、法规和本办法的规定。第九条  国家发展计划委员会、财政部和国家外汇管理局是外债管理部门。第二章　举借外债和对外担保第十条  国家发展计划委员会会同有关部门根据国民经济和社会发展需要，以及国际收支状况和外债承受能力，制定国家借用外债计划，合理确定全口径外债的总量和结构调控目标。第十一条  国家根据外债类型、偿还责任和债务人性质，对举借外债实行分类管理。第十二条  国际金融组织贷款和外国政府贷款由国家统一对外举借。
　　国家发展计划委员会会同财政部等有关部门制定世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和外国政府贷款备选项目规划，财政部根据规划组织对外谈判、磋商、签订借款协议和对国内债务人直接或通过有关金融机构转贷。其中，世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和重点国别外国政府贷款备选项目规划须经国务院批准。第十三条  财政部代表国家在境外发行债券由财政部报国务院审批，并纳入国家借用外债计划。其他任何境内机构在境外发行中长期债券均由国家发展计划委员会会同国家外汇管理局审核后报国务院审批；在境外发行短期债券由国家外汇管理局审批，其中设定滚动发行的，由国家外汇管理局会同国家发展计划委员会审批。第十四条  国家对国有商业银行举借中长期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家发展计划委员会会同有关部门审核后报国务院审批。第十五条  境内中资企业等机构举借中长期国际商业贷款，须经国家发展计划委员会批准。第十六条  国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家外汇管理局核定。第十七条  国家对境内外资金融机构举借外债实行总量控制，具体办法另行制定。第十八条  外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。
　　在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。超出差额的，须经原审批部门重新核定项目总投资。第十九条  境内机构对外担保应当遵守国家法律、法规和外汇管理部门的有关规定。第二十条  境内机构不得为非经营性质的境外机构提供担保。第二十一条  未经国务院批准，任何政府机关、社会团体、事业单位不得举借外债或对外担保。第二十二条  境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到外汇管理部门办理登记手续。国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。

5. 外债管理暂行办法的介绍

为规范举借外债行为，提高外债资金使用效益，防范外债风险，特制定《外债管理暂行办法》，现予以发布，自2003年3月1日起施行。

6. 外债登记管理办法

该管理办法是为准确、及时、完整统计外债信息，规范外债资金流出入的管理，防范外债风险，根据相关规定制定而成。该管理办法规定了国家外汇管理局根据国际统计标准，结合我国实际情况，确定外债统计范围和统计方法。外债统计方法包括债务人登记和抽样调查等。
一、跨境债权转让的法律效力如何
(一)转让人将跨境债权转让通知债务人的法律效力
境内外资银行跨境债权转让若直接导致中资银行外债超过核定指标而违反外汇管理规定，则转让行为应受“根据合同性质不能转让”的限制，该认定为无效，除此之外则该认定转让为有效。
(二)转让人未将跨境债权转让通知债务人的法律效力
可见，转让人未将跨境债权转让通知债务人的，转让行为对中资银行(债务人)不发生法律效力，中资银行不因境内外资银行的债权转让而承担外债责任。其向境内外资银行还本付息是合法有效的债务履行行为。
二、自己名下有公司自己不知道怎么办
一旦发现自己身份证被别人冒用之后，除了向市场监督管理部门举报之外，还要及时进行报警处理，及时进行备案，经过警方的调查之后，如果发现公司存在对外债务或者其他违法犯罪事实，那就需要警方对违法犯罪分子进行抓捕，以此避免自己惹上一些不必要的麻烦。
三、供应商宣布破产债务怎么办
供应商破产后，如果企业有拖欠供应商货款的，那么破产供应商的管理人可以要求欠款企业偿还被企业拖欠的货款，并且可以追加破产企业的债权。在债权确认过程中，供应商的管理人可以逐步就已经确认的破产企业对外债权开展追讨工作。破产后，债权人或债务人对破产宣告有异议的，可以上诉。
【本文关联的相关法律依据】
《外债登记管理办法》第六条外债登记是指债务人按规定借用外债后，应按照规定方式向所在地外汇局登记或报送外债的签约、提款、偿还和结售汇等信息。根据债务人类型实行不同的外债登记方式。外债借款合同发生变更时，债务人应按照规定到外汇局办理外债签约变更登记。外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应按照规定到外汇局办理外债注销登记手续。第七条债务人为财政部门，应在每月初10个工作日内逐笔向所在地外汇局报送外债的签约、提款、结汇、购汇、偿还和账户变动等信息。第八条债务人为境内银行，应通过外汇局相关系统逐笔报送其借用外债信息。第九条债务人为财政部门、银行以外的其他境内债务人（以下简称非银行债务人），应在规定时间内到所在地外汇局办理外债签约逐笔登记或备案手续。第十条对于不通过境内银行办理资金收付的，非银行债务人在发生外债提款额、还本付息额和未偿余额变动后，持相关证明材料到所在地外汇局办理备案手续。

7. 外债登记管理办法

一、正面回答借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目的管理，适用本办法。国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。国外贷款主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展。二、分析外债登记是指债务人按规定借用外债后，应按照规定方式向所在地外汇局登记或报送外债的签约、提款、偿还和结售汇等信息。根据债务人类型实行不同的外债登记方式。外债借款合同发生变更时，债务人应按照规定到外汇局办理外债签约变更登记。外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应按照规定到外汇局办理外债注销登记手续。三、贸易外债登记的适用范围在境内注册的企业，其从事一般贸易、加工贸易，或转口贸易、保税货物贸易等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款，无论企业注册地是否在特殊经济区域，无论货物是否进出关，无论出口收入是否纳入联网核查，均要办理贸易项下外债登记。

8. 外债登记管理办法

法律分析： 为准确、及时、完整统计外债信息，规范外债资金流出入的管理，防范外债风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《外汇管理条例》）和《外债统计监测暂行规定》，制定本办法。
法律依据：《中华人民共和国外债登记管理办法》 第一条 为准确、及时、完整统计外债信息，规范外债资金流出入的管理，防范外债风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《外汇管理条例》）和《外债统计监测暂行规定》，制定本办法。