某企业现金收支稳定，预全年需现金400 000元，现金与有价证券每次转换成本200元，有价证券利率为10%。

1. 某企业现金收支稳定，预全年需现金400 000元，现金与有价证券每次转换成本200元，有价证券利率为10%。

（1）最佳现金持有量；
Q=√2TF/K=√2*400000＊200/10%=40000
（2）最低现金管理成本
√2TFK=√2*400000＊200＊10%=4000
（3）有价证券的变现次数；
400000/40000=10
（4）有价证券变现间隔期；360/10=36
（5）持有机会成本；
40000/2＊10%=2000
（6）转换成本。
200＊10=2000

2. 某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为90 000元

仅供参考：

1）计算目前每年现金的转换成本

每次转换金额为20000，一年转换次数=90000/20000=4.5,转换成本=4.5*400=1800

2）计算企业的现金最佳持有量、最低现金持有成本、有券证券交易次数和交易间隔期

最佳现金持有量=√2*90000*400/8%=30000
最低现金持有成本=√2*90000*400*8%=2400
有价证券交易次数=90000/30000=3
交易间隔期=360/3=120天

3. 某企业预计全年需要现金8000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的利息率为25%

根号下（2x8000x400）/25%
公式:n＝根号下2tb/i

4. 某企业预计每月现金需要量为80 000元，每天现金收支均衡，有价证券每次转换的成本为100元

最佳现金持有量是=（2*80000*100/1%）开平方=40000

保持现金最佳持有量的成本==（2*80000*100*1%）开平方=400

最佳的现金转换次数是=80 000/40000=2

5. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为600万元，每次转换有价证券的固定成本为100万元，

纠错：每次转换的固定成本为100元
则：最佳现金持有量=10万
次数=60次
成本=6000
选B

6. 某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为90000元

最佳现金持有量=（2*90000*400/8%）开方=900000000开方=30000元最低现金管理总成本=（2*90000*400*8%）开方=5760000开方=2400元变现次数=30000/2400=12.5次拓展资料1、在经济学中，企业(尤其是成本会计)的国际收支平衡(BEP)是总成本和总收入相等的点，即国际收支平衡。虽然付出了机会成本，资本经过风险调整获得了预期回报，但没有出现净亏损或净回报，甚至没有出现“国际收支平衡”。简而言之，所有必要的费用都已支付，无利无亏。2、盈亏平衡点(BEP)或盈亏平衡点水平表示为支付总成本(包括公司的固定成本和可变成本)所需的销售额(单位或收入(销售))。盈亏平衡点的总利润为零。如果销售额的美元价值高于单位可变成本，企业才有可能突破盈亏平衡点。这意味着商品的销售价格必须高于公司为该商品或其组成部分支付的初始价格(可变成本和固定成本)。一旦超过盈亏平衡价格，公司就可以开始盈利。3、盈亏平衡点是最常用的财务分析概念之一，它不仅用于经济目的，而且也被企业家、会计师、财务规划师、经理甚至营销人员使用。盈亏平衡点对于企业的所有渠道都是有用的，因为它使员工能够确定所需的产出，并努力实现它们。4、盈亏平衡价值并不是一个普遍的价值，它会因企业的不同而不同。一些企业可能有更高或更低的盈亏平衡点。然而，对于每个企业来说，制定一个盈亏平衡点的计算是很重要的，因为这将使他们能够看到为了弥补可变成本而需要出售的产品数量。每一笔销售也将有助于支付固定费用。5、国际收支分析的主要目的是确定一个企业为了盈利必须超过的最小产出。它也是市场营销活动对收入影响的一个粗略指标。公司可以分析理想的产出水平，以了解达到和超过盈亏平衡点的销售和收入。如果企业不满足这一要求，通常很难继续经营。6、盈亏平衡点是最简单但使用最少的分析工具之一。确定盈亏平衡点有助于动态检查销售、成本和利润之间的关系。例如，将盈亏平衡的销售额表示为实际销售额的百分比，可以帮助经理知道何时达到盈亏平衡(通过将百分比与周联系起来或者销售百分比可能发生的时间)。7、盈亏平衡点是“目标收入销售”的一个特殊情况，其中“目标收入”为0(盈亏平衡点)。这对于财务分析是非常重要的。任何超过盈亏平衡点的销售都可以被视为利润(在支付了所有初始费用之后)。

7. 4. 某企业预计全年需要现金100 000元，现金与有价证券的转换成本为每次200元？

题目：某企业预计全年需要现金100 000元，现金与有价证券的转换成本为每次200元？
有价证券的利息率为10%。则最佳现金持有量是（20000 ）。答案解析：

8. 计算题:ab公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天算)需要现金8000000元，现金与有价证券的转换成本为

1、（2×8000000×40/10%）1/2=80000
2、（2×8000000×40×10%）1/2=8000